3ндфл при покупке квартиры 2023

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2023

» Для заполнения 3-НДФЛ при возврате за покупку квартиры надо знать следующее: Параметр Описание По какому варианту вычета требуется Выплата денег по льготе непосредственно ФНС. Какие суммы подлежат возврату Гражданин после купли-продажи жилья и перерегистрации объекта вправе написать заявление и подать налоговую декларацию на возврат подоходного налога, исходя из базы исчисления:

1. 120 тыс. по страхованию, если применялась ипотека.
2. 2 млн по объекту;
3. 3 млн по ипотечным процентам;

Собственник получит возмещение размером 13% от указанных сумм. Особенности по остатку

1. Остаток возврата по % нельзя переносить на иной объект.
2. По чистой стоимости жилья можно.

Чем ограничен возврат Нельзя получить больше, чем отчислено налогов из доходов гражданина.

Закон

1. утверждены бланки, коды и правила нормативным актом ММВ-7-11/569@ принятым 03.10.2018 (приказ ФНС).
2. ст. 220 НК РФ;

Декларацию можно подать до любого месяца – это отличие от стандартных правил. Но при одновременном отчете о заработке и заявлении вычета, вписываемыми в один бланк за прошлый год. Документ предоставляют в срок с 1 января по 30 апреля.

3-НДФЛ – это отчет за год, поэтому необходимо дождаться окончания текущего налогового периода, перед тем как подавать бланк.

Для льготы учитывают 3 предыдущие года (для пенсионеров – 4), на протяжении которых гражданин получал заработок с отчислением налога. Это правило называется «смещением вычета в прошлое».

Возмещение допускается исчерпывать постепенно, подавая каждый год 3-НДФЛ по мере уплаты налогов. Бланк 3-НДФЛ оформляется самостоятельно или с помощью специалиста.

Нюанс: заявить на возмещение вправе супруг(а), даже при отсутствии ее/его в бумагах на квартиру, если недвижимость куплена в браке, поскольку такое имущество считается совместно нажитым.

Гражданин вправе обратиться за платной помощью при подготовке отчета в организацию, специализирующуюся на данной сфере услуг. Заполнение декларации на возмещение регламентировано Приказом ФНС под номером ММВ-7-11/569@:

1. заполнять позволено техническими печатными средствами или от руки (шариковой, чернильной ручкой с синими или черными чернилами), а также в специальных электронных программах с подачей через личный кабинет на сайте ФНС;
2. суммы вписывают в рублях и копейках, налоги – без копеек с округлением:
   • до 50 коп. в меньшую сторону,
   • после 50 коп. – в большую;
3. распечатывают каждую страницу на одной стороне листа;
4. значения числовых величин выравниваются по правому (последнему) знакоместу;
5. после 50 коп. – в большую;
6. текст и числа вписывают слева направо;
7. при заполнении вручную буквы заглавные, один символ – одна ячейка.
8. до 50 коп.

   в меньшую сторону,

Для вычета из 13 листов отчета оформляют только 5: «титулку», Разд. 1 и 2, Прилож. 1 и 7, с которого и начинают заполнение.

Бланк подают в ФНС и подтверждением права на льготу. Содержание 3НДФЛ для льготы:

1. Разд. 1: итоговый объем возвращаемого налога;
2. Прилож. 1: доходы заявителя;
3. титульная часть: данные о налогоплательщике, отделении ФНС, отчетном периоде;
4. Разд. 2: алгоритм исчисления, включающий базу налогообложения;
5. Прилож. 7: объем возмещения и остаток.

Условия для повторного применения:

1. отчисленного НДФЛ за предыдущий год не хватило для исчерпания лимита;
2. куплена еще одна недвижимость, а по предыдущему вычет не был исчерпан.

При не полном возмещении в первом году, то, что осталось, переносится на следующие налоговые периоды – подаются повторные декларации. В бланке указывают остаток по вычету с предыдущих отчетов.

Особенности деклараций за второй год и последующие периоды:

1. Прилож. 7:
   • поле 100 – размер доходов из прошлой декларации,
   • поле 150 – остаток неиспользованного вычета из прошлого отчета, 170 – нули;
2. Разд.

   2: в строке 160 дублируют вышеуказанную сумму.

3. поле 100 – размер доходов из прошлой декларации,
4. поле 150 – остаток неиспользованного вычета из прошлого отчета, 170 – нули;
5. Разд.

   1: объем, подлежащий к выплате как возврат налога: 13% с остатка по возмещению из старой декларации;

Подавать позволено декларации за прошлые 1, 2 или за все 3 года, но при наличии на их протяжении доходов с отчисляемым НДФЛ. По каждому периоду применяется бланк, действовавший в это время.

Если гражданин осуществляет смещение вычета на прошлое, то алгоритм подачи повторных деклараций аналогичный описанному выше.

Пример: гражданин зарабатывает за год 900 тыс. В 2016 он покупает жилье за 2 млн руб. В 2020 сданы 3 декларации за 2016, 2017 и 2018.

По первой декларации засчитан возврат с годового дохода, образовался остаток 1 млн 100 тыс. от цены квартиры. Он переносится на последующие годы. В итоге, по трем годам компенсировано 13% от указанного полностью.

Подобным образом осуществляется возврат процентов, если взята ипотека. Вид собственности Особенности Долевое владение

1. возникает, когда жилье специально разделяется между совладельцами (созаемщиками). Например, при покупке несколькими лицами, и каждый платит за свою часть, а также, ;
2. отчет подается в рамках стоимости своей доли. Бланк декларации имеет поле, где указывается надел (1/2, 1/3 и т. д.), в остальном шаблон заполняется стандартно.

Совместная

1. льготу вправе получить один собственник и без заявления о распределении с нотариально удостоверенным согласием от всех остальных совладельцев.
2. возникает у супругов и членов фермерских хозяйств;
3. 3-НДФЛ подается гражданином, применяющим вычет. Доля не указывается;
4. муж и жена вправе заявить вычет полностью по объекту или по его любой части на свое усмотрение;

Затраты на ремонт, неотъемлемая часть основного вычета (возврата по квартире, а не по % или страхованию).

Пример: гражданин купил жилплощадь за 1 200 000 руб., после этого совершил ремонт на 200 тыс., соответственно, заявляет вычет с 1 400 000 руб. Для , носящий характер отделки. В договоре купли-продажи указывают, что жилье продается без этих работ.

3-НДФЛ на налоговый вычет, включающий затраты на ремонт, подается как обычно – содержание не отличается от стандартных случаев.

Возмещение за ремонт включается в цену объекта и отражается суммарно в строке «Стоимость объекта». Подтверждаются затраты на отделку сопутствующими бумагами (чеки, накладные, договора подряда и т.д.), подаваемыми вместе с заявкой в ФНС (заявлением, платежками).

Мена рассматривается аналогично купле-продаже.

Статья 220 НК не содержит условия по вариантам приобретения. Обмен позволено рассматривать в роли такового.

Декларацией отражают вычет, подразумевая, что оплатой выступало отданное взамен имущество (указывается его стоимость).

Отчет имеет стандартный образец заполнения. Взаимозачет регламентируется ст.

78 НК РФ – это когда есть излишне выплаченное по одним налогам, а по другим образовалась задолженность. Осуществляется зачет излишков в погашение долга. Типичная ситуация взаимозачета: купля и продажа и закрытие вычетом налога за отчуждение объекта.

В заявлении на возврат применяется фраза «возврат излишне выплаченной суммы налога». После одобрения заявки на вычет вместо прошения о возврате подают просьбу о зачете, таким образом, погашая задолженность.

Часть возмещения используется для погашения налогов за прибыль от отчуждения имущества.

Исходная ситуация: гражданин с заработком 900 тыс./год приобрел жилье за 2 млн 300 тыс.

и намерен применить компенсацию налога. Листы по порядку заполнения Как заполнять (инструкция) Приложение 7 Нет предписания по указанию ИНН (ст. 80 НК), но инспекторы требуют прописывать, поэтому графу желательно не оставлять пустой.

Далее, поля заполняются кодами:

1. 140 – величина базы налогообложения, а проще говоря, заработок за прошлый год. Цифра указана 2-НДФЛ. В нашей ситуации – 900 тыс.;
2. 040 – поле для даты передаточного акта, если его нет, то оставляют пустым;
3. кадастровый (большинство случаев) – «1»,
4. 090 – 130 – вписывают нули, если бланк 3-НДФЛ заполняют в первый раз и нет остатков;
5. 032 – адрес;
6. 170 – от базы (2 млн) отнимают базу по налогам за год (затраты на объект) и получают остаток, переходящий на последующие периоды. Например: затраты на жилье составили 900 тыс. (потраченное на объект, облагаемое НДФЛ), остаток составит 2 000 000 – 900 000 = 1 100 000 руб. 13% с этой цифры можно получить в будущем вычете.
7. 080 – суммарная стоимость объекта, но она ограничена базой вычета. Пример: при стоимости объекта 2 300 000 указывают 2 000 000, записать больше нельзя;
8. 031 – цифровой идентификатор квартиры по кадастру (есть в ДКП и в выписке из ЕГРН). Узнать номер можно на сайте Росреестра;
9. 030 – номера:
   • кадастровый (большинство случаев) – «1»,
   • инвентарное обозначение – «3» (указаны в соглашении купли-продажи);
10. инвентарное обозначение – «3» (указаны в соглашении купли-продажи);
11. 070 – размер доли. Заполняется при долевой собственности;
12. 010 – по квартирам – «02», по домам – «01»;
13. 150 – сумма аналогична предыдущей графе, если гражданин выбирает все возмещение (260 тыс.), а если бы он потратил сумму ниже базы, например, купил квартиру за 900 тыс., то вписывал бы эту цифру;
14. 050 – дата регистрации права собственности на квартиру из справки ЕГРН;
15. 020 – «01» (для собственника), «11» – пенсионер;

Приложение 1

1. при отсутствии других доходов вписывать ничего не надо, но при наличии (например, от продажи имущества, от договоров аренды) потребуется указать.
2. сумма дохода 900 000, налога – 117 000;
3. 010 – 13%;
4. 020 – 07 – это кодовое обозначение зарплаты;
5. 080 – удержанный НДФЛ из той же справки;
6. реквизиты работодателя из 2-НДФЛ (ИНН, КПП, ОКТОМО, наименование);
7. ИНН, Ф.И.О.;
8. 070 – из 2-НДФЛ нужно переписать сумму итогового дохода;

Раздел 2

1. 080 – аналогично предыдущему листу и той же строке;
2. 010 – сумма заработка, облагаемого налогом (переписать из строки 070 Прилож.

   1);

3. 030 – дублируется та же сумма;
4. 040 – итоговый объем вычета из Прилож.

   7 (13% от 900 тыс. = 117 тыс.);

5. 160 – дублируется та же цифра. Это конечный результат – налог, возвращаемый по квартире.
6. 002 – проставить «3» (иное);
7. 001 – основная ставка (13%);

Раздел 1

1. КБК – цифра одинаковая по всей стране 18210102010011000110;
2. сумма из поля 160 Разд.

   2.

3. 010 – «возврат»;
4. ОКТМО – уточнить на сайте ФНС (указаны адреса и реквизиты отделений);

«Титулка»

1. телефонный номер не обязательно, но его указывают, поскольку инспектор может задать несколько вопросов, дабы сразу не оформлять отказ;
2. коды ФНС – есть на сайте ведомства;
3. последующие коды уже вписывались, их переписывают;
4. корректировка «0», предыдущий год, налоговый период «34», код налогового органа, страны («643»), категория плательщика («760» — физлицо), документа («21» паспорт), достоверность подтверждает («1»)
5. указывают количество листов и приложенного. Каждая часть бланка подписывается с указанием даты (день подачи или направления почтой).
6. личные данные прописывают строго по паспорту;

Программа Декларация обновляется каждый год.

Скачайте версию, действующую на текущее время. Сначала заполняют вкладку общих данных, затем раздел «Вычеты». Алгоритм оформления:

1. Вкладка слева «Задать условия». В основном окошке: отмечают 3НДФЛ, вписывают номер отделения ФНС, цифру корректировки («0» для первой подачи в текущем периоде), ОКТМО. Проставляют галочки в полях «Иное физлицо», «Учитываемые …», «Лично».

1. Данные заявителя: реквизиты паспорта, регион РФ (в выпадающем списке).

   В перечне (квадратик с тремя точками) отмечают паспорт (21).

1. Переход на вкладку доходов в РФ. Активируют вверху «13», и первый зеленый крестик, вводят реквизиты источников заработка работодателя (есть в 2-НДФЛ).

   Отмечают поле «Расчет стандартных …».

1. Активируют второй зеленый крестик для отображения доходов помесячно.

   Вводят с выпадающего списка код дохода «2000» (зарплата), вписывают сумму дохода. Нажимают на значок с двумя листами слева, там, где второй крестик и вводят суммы помесячно. Программа считает объем заработка, внесенный налог и отображает цифры внизу окошка в соответствующих полях.

1. Активируют третий зеленый плюс, выбирают кодовую цифру по вычету «311»;

1. Раздел возвратов: галочки на имущественном вычете, «Предоставить …», активируют зеленый плюс.

1. Выбирают способ перехода права собственности, заполняют реквизиты жилья, вписывают стоимость.

   Если заявитель пенсионер, отмечают статус.

   Открывается окно с суммой общей стоимости всех объектов с ограничением базой по вычетам.

   То есть, если квартира стоит 2 300 000, то указывают 2 000 000, так как это максимальный лимит.

1. 3-НДФЛ, заполненная в программе Декларация, подается таким же способом на сайте ФНС.

   Для этого заявитель должен создать личный кабинет и иметь электронную подпись.

При заполнении 3НДФЛ на сайте ФНС сервис автоматически посчитает суммы и сформирует бланк с заполненными полями. Сложность в процедуре создания аккаунта и электронной подписи.

Действия (порядок подачи онлайн):

1. Создаем личный кабинет – заявление в отделение налогового ведомства и получение пароля доступа. Если есть учетная запись на портале Госуслуг, то используют ее для входа на сайт.
2. Финальные действия: подтверждают и отсылают отчет. Прикладывают отсканированные копии бумаг, с которых вносились данные. Для этого потребуется ввести пароль ЭП.
3. В разделе «Жизненные ситуации» выбрать «Подача 3-НДФЛ», нажать «Заполнить новую …». Если уже есть заполненный бланк с применением программы, можно выбрать соответствующую вкладку и отправить.
4. Форма заполняется поэтапно (7 шагов).
5. Заходим в Личный кабинет, проверяем в профиле правильно ли оформлена электронная подпись («Получить ЭП»).
6. ,
7. Вводим данные из:
   • 2НДФЛ,
   • ,
   • ,
   • платежные документы по покупке квартиры.
8. платежные документы по покупке квартиры.
9. ,
10. 2НДФЛ,

Статус отчета будет отражаться в личном кабинете. Готовая декларация доступная для просмотра на компьютере и распечатывания. Для отправки 3-НДФЛ онлайн нужна усиленная цифровая подпись.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству надо в следующем году после Получение налогового вычета за квартиру по военной ипотеке допустимо только на часть средств, оплаченных Оформление имущественного налогового вычета при покупке доли в квартире помогает уменьшить затраты покупателю. Определенные Уплата налога с продажи доли в квартире выполняется по типовой схеме с расчетом Налог с продажи квартиры, полученной по дарственной оплачивают с применением стандартной процедуры.

Декларацию Налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику и третьим лицам рассчитывают по разным правилам.

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2023 года

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2023 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2023 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом. По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн.

руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб.

(13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС.

Срок для обращения — в любое время 2023 года для получения вычета за прошлые годы. Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов.

Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

. Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%.

Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ. Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы.

Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2023 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

• Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
• Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
• Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
• Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

В 2023 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден .

Ниже он дан для бесплатного скачивания. . Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже.

В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры. Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

1. раздел 1 — сумма налога к возврату;
2. приложение 7 — расчет имущественного вычета.
3. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
4. раздел 2 — основной расчет;
5. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2023 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
6. титульный;

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

В первую очередь, можно заполнить титульный лист.

Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

1. категория налогоплательщика — 760.
2. отчетный период — 34;
3. код ФНС — (укажите свой адрес);
4. год — 2020;

Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — .

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета. 020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2023 году. Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ. 095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр.

020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1.

130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020.

140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик. 160 Выбирается 02 – текущий счет. 170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег.

Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход.

Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний. 010 Ставка, по которой облагается доход.

020 Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно .

030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы. 070 Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

080 Удержанный налог за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно. 010 Код объекта – 02, если это квартира.

020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый. Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра.

033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер. 050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам. 080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн.

руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты. Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом.

120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС. Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.

140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130. 150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140.

С этой величины и будут возвращены 13 процентов. 160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр.

100 и уже использованной из стр.

120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160. Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб.

Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб. Заполненный бланк декларации: . . Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году — новый бланк и образец за 2020 год

» » Автор Ольга Лазарева 28.01.2023 Продавец жилой недвижимости получает доход от покупателя в виде оплаты проданного имущества, с которого необходимо заплатить налог по ставке 13 процентов.

Кроме того, нужно отчитаться перед ФНС о полученных деньгах, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, образец заполнения при продаже квартиры для подачи в 2023 году можно скачать бесплатно ниже.

С 2023 году действует новый бланк декларации, который следует заполнять за 2020 год, актуальная форма представлена для скачивания в формате excel в статье ниже.

Налоговая декларация по доходам физических лиц регулярно меняется, приводится в соответствие с действующим законодательством.

Продавец жилья обязан сдать 3-НДФЛ, если он владел квартирой менее установленного времени. В общем случае это 5 лет, но в некоторых ситуациях срок владения ограничивается 3 годами. Ситуации, когда человек должен сдать 3-НДФЛ при владении квартирой менее 3 лет:

1. квартира приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением;
2. недвижимость получена в порядке наследования;
3. квартира получена по факту приватизации;
4. жилье получено в дар по договору дарения;
5. у продавца нет иного объекта недвижимости в собственности.

Для остальных случаев приобретения проданной квартиры срок минимального владения ограничивается 5 годами.

Таким образом, если человек продает недвижимый объект, который был у него в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), то нужно отчитаться перед налоговой службой, сдав декларацию 3-НДФЛ и заплатив налог с полученного дохода. Если квартира была в собственности более 5 (3 лет), то заполнять отчетность для ФНС не нужнго. С получаемого дохода граждане обязаны платить подоходный налог (НДФЛ).

В отношении поступлений от продажи квартир, домов, земли, дач налог считается по ставке 13 процентов, умноженной на налоговую базу.

В качестве базы берется разность полученного дохода и имущественного вычета, положенного физическим лицам при продаже имущества согласно НК РФ. В частности в отношении квартир полагается вычет в размере 1 млн.

руб. или фактических расходов по приобретению данного жилого объекта — эта сумма уменьшает базу для расчета НДФЛ, тем самым снижая сам налог к уплате. То есть имущественный вычет — это налоговая льгота, предоставляемая гражданам для снижения налоговой нагрузки. Продавец квартиры вправе сам выбрать вид имущественного вычета, который он примет для уменьшения доходов с целью налогообложения:

• Расходы на приобретение проданного жилья — сумма обязательно должна подтверждаться документами (например, договором купли-продажи).
• 1 млн. руб. — фиксированная сумма.

Логично выбирать тот вид имущественного вычета, который больше, то есть наиболее выгодный продавцу, позволяющий снизить налог к уплате до возможного минимума.

Рассчитывается налог с продажи квартиры по формуле: НДФЛ = 13% * (Продажная цена квартиры — Имущественный вычет).

Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом продажи.

По объектам, проданным в 2020 году, заплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2023 год включительно. Пример расчета налога с продажи квартиры: Гражданин в 2020 году продает двухкомнатную квартиру, цена по договору купли-продажи 3 800 000 руб.

Данное жилье человек купил в 2018 году за 3 200 000 руб., при этом есть договор, подтверждающий эту стоимость. Так как жилой объект был в собственности только 2 года, то в 2023 году нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ, Срок подачи декларации — до 30 апреля 2023 года.

Срок уплаты налога — до 15 июля 2023 года. В качестве вычета можно взять либо 1 000 000, либо расходы на приобретение 3 200 000.

Конечно, брать расходы значительно выгоднее.

Налог = 13% * (3 800 000 — 3 200 000) = 78 000 руб. Декларация подается в срок до 30 апреля 2023 года включительно за квартиры, проданные в 2020 году.

Сам налог можно уплатить позже — до 15 июля 2023 года включительно. Заполнить декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете налогоплательщика.

Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2023 году — форма утверждена , на бланке в правом верхнем углу указывается, каким приказом утвержден документ.

Отчет на старой форме ФНС не примет. Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — . Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение.

Сначала указывается выбранный вычет в прил. 6, далее показывается источник дохода в прил.

1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1. Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2020 году.

Построчное заполнение 3-НДФЛ: Поле 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист ИНН Рекомендуется вписывать всем физическим лицам. Стр. Номер страницы по порядку – 001.

Номер корректировки Если в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок.

Налоговый период 34 – календарный год. Отчетный год 2020 Код ФНС Номер отделения, куда сдается 3-НДФЛ.

Налогоплательщик Страна – 643 для России. Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры. ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек.

Документ, удостоверяющий личность Если это паспорт, то код 21. Статус налогоплательщика 1 – российский резидент.

2 – не резидент РФ. Раздел 1 010 1 – если нужно заплатить налог с продажи квартиры. 3 – если обязанности по уплате нет в связи с нулевым налогом. 020 КБК для перечисления налоговой суммы — 18210102030011000110.

030 ОКТМО 040 Сумма налога. Если НДФЛ не нужно платить, то ставится 0 – значение соответствует рассчитанному в стр. 150 раздела 2 формы 3-НДФЛ. Раздел 2 001 13 процентов 002 Ставится 3. 010 Сумма полученного дохода от покупателя квартиры – цена квартиры по договору купли-продажи 040 — 050 Указывается выбранный имущественный вычет – либо сумма 1 млн.

руб. (стр. 010 Приложения 6), либо фактические расходы на приобретение (стр. 020 Приложения 6). 060 База для расчета НДФЛ – Доход из поля 010 минус вычет из поля 040/050.

070 Размер налога = База из 060 * Ставка из 001. Приложение 1 010 Ставка налога – 13. Код дохода 01 для продажи квартиры.

060 ФИО покупателя квартиры. 070 Стоимость квартиры по договору купли-продажи. Расчет к Приложению 1 010 Кадастровый номер квартиры (если не известен, то не заполняется). 020 Кадастровая стоимость квартиры.

030 Стоимость жилья по договору купли-продажи.

040 Сумма из поля 020 * 0,7. 050 Доход, который берется для расчета налога к уплате (либо цена по договору, либо кадастровая * 0,7 – выбирается большая сумма). Приложение 6 010-020 Величина вычета – заполняется одно из полей в зависимости от того, что выбрал продавец в качестве льготы – 1 млн. (010) или расходы на приобретение (020).

160 Повторяется выбранная сумма вычета. . . Инструкция при заполнении декларации при продаже жилья в личном кабинете налогоплательщика:

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — пример для подачи в 2023 году

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 31.03.2023 Факт продажи квартиры физическим лицом автоматически вызывает обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ и уплате налога с полученного дохода от реализации при условии, что жилье находилось в собственности продавца менее 5, а в некоторых случаях 3 лет. Сдать отчетность в ФНС нужно до 30 апреля 2023 года в отношении тех объектов недвижимости, которые проданы в любом месяце 2020 года.

Не все продавцы жилой недвижимости должны подавать отчетность о сделке в налоговый орган. Отчитаться перед ФНС о полученных доходах должны только те граждане, которые продали квартиру, бывшую в собственности:

• менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).
• менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
• менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;

Аналогично и с уплатой налога с полученного дохода — заплатить его нужно при сроке владения жильем меньше минимально допустимого.

за несвоевременно поданную декларацию. Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2023 года. Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ.

Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности. Сдать налоговую декларацию можно одним из следующих способов:

• составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.
• заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
• заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
• сформировать в программе ФНС «Декларация 2020», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;

Гражданин вправе сам выбрать подходящий для себя вариант обращения в ФНС. Главное сделать это вовремя, чтобы не пришлось платить дополнительные штрафы.

Если декларация формируется самостоятельно на компьютере или бумаги без применения программы и личного кабинета, то важно проверить, чтобы используемый бланк был актуален на текущий год.

Периодически происходят обновления действующей формы 3-НДФЛ в соответствии с изменениями налогового законодательства. Необходимо следить за выходом новых бланков.

С 1 января 2023 года действует форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная . Этот бланк необходимо заполнять для декларирования доходов, полученных за 2020 год.

В новом бланке есть ряд существенных изменений, прочитать о которых подробнее можно . Если декларация будет заполнена на старом бланке, ФНС ее не примет. . Продавец квартиры, ее доли, дома, комнаты должны заполнить такие листы декларации 3-НДФЛ:

1. титульный;
2. раздел 1;
3. приложение 1 и расчет к нему;
4. приложение 6.
5. раздел 2;

То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов.

Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно. Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки.

При заполнении на компьютере или вручную нужно придерживаться общих правил оформления деклараций — . Начать оформление можно с указания сведений о полученном доходе от продажи в приложении 1, далее указать сведения о проданной квартире в расчете к прил.

1 и внести размер имущественного вычета в прил. 6. На основе введенных данных рассчитывается налог к уплате в разделе 2 и подводятся итоги в разделе 1. В последнюю очередь заполняется первый титульный лист, где приводятся общие сведения о декларации и декларанте.

Ниже в таблице даны пояснения, какие именно строки и поля нужно заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры: Поле декларации Инструкция по заполнению Титульный лист № корректировки Показывает, в который раз подается декларация в отношении конкретной сделки по продаже квартиры. Если в первый раз – то ставится 0.

Если 3-НДФЛ корректируется и подается повторно – то порядковый номер внесения изменений в форму.

Код периода 34 – 12 месяцев. Год 2020 – год, когда продана квартира. Код ФНС Четырехзначный номер отделения налоговой, которая соответствует месту жительства декларанта и куда сдается декларация. . Сведения о продавце квартиры Код страны – 643 для российских граждан.

Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи имущества.

ФИО, сведения о рождении – как в паспорте.

Телефон – обязательно действующий. Количество страниц декларации – считается общее число заполненных листов 3-НДФЛ.

Сведения о документе Обычно в качестве документа выступает паспорт, указывают его реквизиты. Достоверность… Если декларацию сдает сам налогоплательщик, то ставится «1», подпись. Если 3-НДФЛ передается через доверенное лицо, то ставится «2», вписывается ФИО доверенного лица, реквизиты доверенности и его подпись.

Раздел 1 010 Если нужно заплатить налог, то ставится «1». Если налог равен нулю из-за применения вычета, то ставится «3». 020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030 ОКТМО – . 040 Налог от продажи квартиры к уплате – если нужно заплатить. Если не нужно, то ставится 0.

Раздел 2 001 13 процентов – ставка, по которой рассчитывается налог с проданного жилья. 002 3 – иной доход. 010 Полученный доход с проведенной сделки – переносится из строки 070 Приложения 1.

040 Поле заполняется, если продавец квартиры выбрал в качестве вычета 1 млн.руб. – переносится из строки 010 Приложения 6. 050 Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на покупку квартиры (при наличии подтверждающих документов) – переносится из строки 020 Приложения 6.

060 База для исчисления налога – доход минус вычет (разность строк 010 и 040/050). 070 Налог, рассчитанный от базы = показатель строки 060 умножить на ставку из 001.

Приложение 1 к Разделу 2 010 13 процентов – ставка, по которой облагается доход с продажи квартиры. 020 Если налог рассчитывается с цены продажи, то ставится 01; если с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7, то ставится 02.

030, 040, 050 Не заполняются. 060 ФИО лица, купившего квартиру 070 Доход от продажи – из строки 050 Приложения 1.

080 Не заполняется. Расчет к Приложению 1 010 Вносится кадастровый номер объекта — . 020 Кадастровая стоимость на 01.01.2020 — . 030 Цена продажи по договору.

040 Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020. 050 Указывается сумма, с которой будет считать налог – выбирается большая сумма из строк 030 и 040 и вписывается в это поле. По закону налог платится с 70% от кадастровой стоимости, если это значение оказывается больше продажной цены.

Приложение 6 010 Вносится 1 000 000 – если продавец решил в качестве имущественного вычета принять фиксированную сумму. 020 Вносятся затраты на приобретение жилья – если продавец решил их принять в качестве вычета.

030 и 040 Поля заполняются по аналогии с 010 и 020 в случае, если продана доля в квартире. Ниже приведен образец оформления декларации 3-НДФЛ при условии, что Петров Семен Иванович продал квартиру, бывшую в собственности менее 3 лет, Иванову Ивану Ивановичу по цене 1,5 млн.

руб. В качестве вычета берутся фактические расходы в размере 1,2 млн.руб.