Что платит работодатель с зп сотрудника

Какие налоги платит работодатель?

За счет налогообложения пополняется бюджет государства. На всех фирмы и организации, где есть сотрудники, возложена обязанность перечислять взносы в УФНС, ФСС, ФФОМС и ПФ РФ. Российские работодатели обязаны платить налоги за сотрудников. Выплаты предусмотрены Налоговым и Трудовым кодексом, Федеральным законом No212.

Надлежащее исполнение регламентов контролируется специальными органами. Итоговая сумма, которую платит работодатель за работника, зависит от того, к какой категории относится налогоплательщик. Все налоги выражаются в процентах от заработка:

1. 2,9% — ФСС;
2. 22% для ПФР;
3. 5,1% — ФФОМС.

В итоге на работодателя, имеющего штат работников, возлагается налоговая нагрузка в размере 30% от дохода, который получают его сотрудники.

К этой сумме дополнительно добавляются 13% НДФЛ, которые вычитаются напрямую из денежного вознаграждения граждан.

Итак, куда и сколько платят работодатели за нанимаемых сотрудников? Не так уж и мало, как может показаться на первый взгляд. Начнём с главного. Это прямой налог, который вычитается с любого дохода физических лиц в размере 13%:

1. премии;
2. основная заработная плата;
3. больничные;
4. прибыль от продажи имущества (каждый гражданин декларирует самостоятельно) и пр.
5. выигрыши;

На некоторые виды дохода действуют увеличенные или уменьшенные тарифы.

Ряд категорий граждан (многодетные, инвалиды) имеют послабления в вопросах платы НДФЛ с оклада и премий.

Вместе с выдачей зарплаты своим сотрудника работодатель перечисляет в казну через налогового агента положенную сумму (13 процентов заработка). В день аванса делать отчисления не следует, а аванс суммируется с размером основной оплаты при расчетах НДФЛ.

Направление денег в Фонд Социального Страхования обеспечивает людям возможность получения социальных выплат в случаях:

1. появления ребенка;
2. получения инвалидности;
3. потери кормильца;
4. выходе на пенсию.

Из ФСС получают пособия и такие незащищенные слои граждан:

1. многодетные семьи.
2. малоимущие;

Эта выплата не удерживается из зарплаты сотрудника, её выплачивает непосредственный работодатель. Во время расчета заработной платы для персонала бухгалтерия должна подсчитать проценты для перечисления в фонд соцстрахования.

За несвоевременные отчисления страховых взносов для предприятий законом предусматриваются штрафы. Такие выплаты осуществляют в фонды за социальное и медицинское страхование, в ПФР.

При наступлении страхового случая на работе, получении травм человек получает материальную поддержку за счет этих платежей, поддержку организуют социальные фонды.

Здесь работодатель напрямую выплачивает материальные пособия на содержание иждивенцев сотрудника, пострадавшего из-за несчастного случая на работе. Объем денежного пособия рассчитывается, исходя из отчислений предыдущего года, и составляет 2,9% от среднемесячной зарплаты (на конец 2018).

Пособия из этой категории выплат назначаются:

1. если работник пострадал при несчастном случае;
2. при сокращении штата;
3. финансовая поддержка по уходу за малолетними.
4. когда требуется компенсация морального вреда;

Часто встречаются неблагонадежные работодатели, которые недобросовестно исполняют обязательства по отчислениям в ФСС. Независимо от того, делает предприниматель взносы или нет, по достижении пенсионного возраста, работавший в этой компании гражданин будет получать пенсию в соответствии со своим стажем.

• Вычитается объем выплаченных в отчетном периоде пособий ФСС.
• Размер сборов, направленных на страхование от несчастных случаев, составляет 2% от заработной платы.
• Определяется общая сумма взносов, которая отчисляется с имеющегося штата сотрудников (оформленных по ТК).
• Прибавляется размер взносов, отчисленных с доходов временных работников (работающие по договору ГПХ).

Коэффициент, определяющий объем выплат работодателем в ФСС, изменяется в зависимости от рода деятельности фирмы:

1. опасный +8%.
2. оптимальный, допустимый + 0%;
3. вредный + 7,2%;

Плательщик должен вносить взнос по окончании одного отчетного периода.

Обозначены следующие ограничения:

1. за 30-дневный срок – до 15 числа последующего месяца.
2. за период в 12 месяцев следует внести средства до 31.12 текущего года;

Оплата страховки от производственных травм регламентируется сроками выплаты ежемесячной зарплаты. Все обязательства считаются исполненными, если при перечислении всех взносов соблюдается точность реквизитов компании и банка, номера КБК.

Если календарное число для выплаты взносов выпадает на нерабочий день, перевод можно произвести в ближайший рабочий день.

Компенсации за травматизм, наоборот, следует выплачивать предварительно до наступления указанной даты. Учет сборов работодатель должен делать индивидуально на каждого человека.

Несоблюдение крайних сроков по оплате приведет к увеличению процентов. Так, вместо стандартной ставки, работодатель должен будет заплатить 5% от суммы. Сумма взносов в ПФР зависит от размера вознаграждения сотрудника.

Обязательства по перечислению денежных средств в ПФР лежат на работодателе за следующих сотрудников:

1. трудящихся по срочному договору.
2. штатных (работающих по ТК);
3. работающих по совместительству;

Сколько должен платить работодатель? Размер налога фиксирован в процентном выражении, он составляет 22% от оклада и премии сотрудника.

Перечисляется указанная сумма напрямую в ПФР. Если выполняемые работы имеют высокий класс опасности, размер отчислений будет увеличенным. Работодатель об этом будет заранее предупрежден.

Размер взноса в счет медицинского страхования регламентирован в нормативных документах. Сумма зависит от размера оклада работающего человека.

В Фонд ОМС перечисляется 5,1% дохода.

Полученные средства направляются на обеспечение бесплатного медицинского обеспечения граждан. Это особая система налогообложения, при которой применяются другие нормы и коэффициенты. Льготное налогообложение регламентировано ФЗ No212, в нем есть перечень видов деятельности, на которые распространяется специальный налоговый режим.

Учреждения и ИП освобождаются от взносов в фонды соцстрахования и медицинского страхования, требуется оплачивать уменьшенный налог в ПФР в размере 20%.

Льготными видами деятельности являются:

1. образование;
2. строительство;
3. изготовление игрушек;
4. производство спорттоваров и пр.

Работодателю нужно вести учет уплаченных налогов и суммы заработной платы работников по причине наличия предельных сумм для расчета налоговых ставок. При отсутствии льгот у предприятия, взносы на работника составляют 22%.

Если суммарный годовой доход работника достиг размера в 796 000 рублей. Ставка по отчислениям заменяется на уменьшенную – 10%. При работе по УСН пониженный тариф не применяется.

При достижении доходов работника суммы в 718 000 рублей, обязанность перечислять налог отменяется. Взносы на травматизм работодатель отчисляет в обязательном порядке в установленном размере.

После внесения поправок в закон в 2016 году, была зафиксирована ставка отчислений, равный 5,1%. Никаких привязок к суммарному доходу работника нет.

Здесь действуют другие нормативные документы, привязанные к МРОТ.

В ПФР требуется перечислять 26%, а в ФФОМС – 5,1%. Нет обязательств по налогам в ФСС. Если сумма прибыли достигла 300 000 рублей, ставка по налогам в ФФОМС и ПФР снижается до 1%.

Государство распределяет получаемые в бюджет суммы на:

1. бесплатное медобслуживание;
2. пособия по травмам, декретным, больничным листам и пр.
3. пенсионное обеспечение;

Согласно НК России, существуют определенные группы вычетов для НДФЛ:

1. Инвестиционный предусмотрен для граждан при проведении операций с ценными бумагами.
2. Стандартный вычет зависит от количества детей в семье, льготами работника.
3. Социальный предназначен для возможности снижения размера при получении образования, лечения.
4. Имущественный предоставляется в момент приобретения работником имущества.

Чтобы получить указанные льготы для уплаты НДФЛ, работник должен предоставить в бухгалтерию пакет документов, подтверждающих право на их получение.

Для российских организаций принята описанная система налогообложения.

Сколько на самом деле платит за вас компания, в которой вы работаете?

Часто можно услышать, что официальное оформление сотрудников невыгодно компаниям, поэтому они стараются использовать серые схемы. Разобрались, сколько работодатель на самом деле тратит на зарплату сотрудников.

Как компании обманывают при приеме на работу, чтобы платить меньше Какие налоги платит работодатель за сотрудника?

На самом деле в отношениях между сотрудником и работодателем есть только один налог — НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%.

Например, если зарплата по трудовому договору 35 тысяч рублей, то на руки сотрудник получит 30 450 рублей, потому что заплатит НДФЛ. НДФЛ отправляется в региональные и местные бюджеты, то есть бóльшая часть остается в регионе, где зарегистрирован работодатель. На эти деньги местные власти ремонтируют улицы, благоустраивают дворы и приводят в порядок инфраструктуру.

Надо сказать, что НДФЛ — это деньги сотрудника, а не нанимателя. Например, в США работники сами платят этот налог в конце года.

В России работодатель делает это за сотрудника под контролем налоговой. Требования действительно строгие: НДФЛ отправляют в бюджет на следующий день после выплаты зарплаты, иначе Федеральная налоговая служба (ФНС) сразу выписывает штраф в 20% от суммы налога. Тогда почему работодатели говорят, что платят много налогов за сотрудников?

Потому что выплаты за сотрудников не заканчиваются НДФЛ.

Кроме этого, работодатели перечисляют в бюджет еще 30% от суммы в качестве страховых взносов:

1. 5,1% — обязательное медицинское страхование;
2. 2,9% — выплаты за материнство и временную нетрудоспособность;
3. 22% — обязательное пенсионное страхование;
4. 0,2% — выплаты за травматизм.

Давайте вернемся к примеру с зарплатой в 35 тысяч по трудовому договору. С этой суммы удерживают 13% в качестве НДФЛ — 4550 рублей.

Плюс 30% уходит на страховые взносы — 10 500 рублей. Сам сотрудник на руки получает 30 450 рублей.

Получается, что работодатель каждый месяц отправляет в бюджет 15 050 рублей. В году 12 месяцев, значит, за год только на налоги за одного сотрудника компания тратит 180 600 рублей, плюс еще 365 400 рублей идет на саму зарплату. Поэтому работодатели и говорят, что платят много налогов за работников.

Почему лучше получать белую зарплату? Некоторые предприниматели шутят, что страховые взносы — это спонсирование пенсионного фонда. В какой-то мере это действительно так.

Именно с этих денег формируются пенсии нынешних пенсионеров и больничные для тех, кто не может временно работать.

Поэтому важно работать на белые компании, которые отчисляют в бюджет все положенные налоги и взносы.

Например, официальная зарплата сотрудника — 12 800 рублей, а остальное в конверте. Если он заболеет и несколько месяцев проведет в больнице, то больничный ему оплатят исходя из белой части зарплаты. Скорее всего, работодатель не согласится заплатить остальное.

Но на рынке труда не все компании платят всю зарплату официально. По разным оценкам, 30–40% работодателей предпочитают работать с серой зарплатой, то есть когда официальная часть минимальная, а остальное платят в конверте.

К сожалению, сотрудники не всегда могут выбирать, по какой схеме им работать. Директор компании «Трудовой арбитраж» Ильсур Киямов считает, что работники должны повышать профессиональный уровень, чтобы получать белую зарплату: «Ситуация двоякая.

Можно понять бизнес, который тратит большие деньги на налоги и взносы. Не каждый сохранит рентабельность при такой нагрузке. Поэтому компании работают по серым схемам.

Но и работники имеют право на то, чтобы получать все деньги вбелую.

Мне кажется, что надо становиться хорошим специалистом. По моей практике я вижу, что крупные предприниматели стараются работать официально. Им нужны квалифицированные кадры, и они готовы к официальному трудоустройству».

Если официальную работу найти не получается, то надо самостоятельно позаботиться о будущей пенсии. Например, начать откладывать деньги на сберегательный счет или вносить их в накопительный пенсионный фонд.

Где поймать быстрые деньги Как узнать, что работодатель платит налоги и взносы? Это можно делать через налоговую службу и пенсионный фонд.

Зарегистрируйтесь на сайтах организаций и через личный кабинет отслеживайте своего работодателя. Проверяйте, как он платит НДФЛ, и контролируйте состояние своего пенсионного счета. Еще информацию про налоги и взносы проверяют на сайте госуслуг.

В личном кабинете есть разделы налоговой службы и пенсионного фонд. Зачем работодатель просит, чтобы я стал самозанятым или ИП? Каждый предприниматель пытается сократить издержки, в том числе налоги и взносы. Если переводить сотрудников в режимы ИП и самозанятых, то уменьшается процент налогов и сумма страховых взносов.

Если переводить сотрудников в режимы ИП и самозанятых, то уменьшается процент налогов и сумма страховых взносов. Но сам сотрудник при этом может пострадать. Риски самозанятых По закону самозанятый имеет право сотрудничать с бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло более двух лет.

Поэтому нельзя просто так расторгнуть трудовые отношения и начать сотрудничество по новой схеме.

ФНС это заметит, и проблемы появятся у обеих сторон: штрафы и доначисления налогов.

Самозанятые не отчисляют страховые взносы, поэтому можно забыть про пенсию и больничные. Плюс работодатель имеет право в любой момент перестать работать с человеком — и трудовой кодекс не защитит.

Как стать самозанятым Риски индивидуальных предпринимателей (ИП) Эта схема теперь встречается всё реже из-за появления самозанятых, но некоторые компании ее еще применяют. Суть в том, что ИП платит только 6% в качестве налогов и обязательный взнос 40 874 рубля в год для формирования пенсии. Обычно эту сумму берет на себя компания.

Рекомендуем прочесть:  Как получить ветеран труда стаж 38 лет

Работодателю выгодно работать с ИП: налоги и взносы меньше. Самому сотруднику такие схемы не всегда подходят.

Во-первых, компания имеет право в любой момент уволить сотрудника-предпринимателя. Во-вторых, если работодатель пропадет и не заплатит взносы, то работнику придется самому разбираться со взносами и налогами.

Ильсур Киямов предупреждает, что такие действия незаконны: «В моей практике были случаи, когда сотрудники становились ИП и были довольны.

Работодатель брал на себя все вопросы бухгалтерии, а люди получали больше. Но есть и обратные случаи, когда людей заставляли переходить на такие схемы.

Это незаконно и трактуется как принуждение к увольнению». ____ Если работодатель заставляет вас стать самозанятым или ИП, вместо того чтобы заключать трудовой договор, то хорошо подумайте, подходит ли вам это.

С одной стороны, появляется возможность больше зарабатывать и сотрудничать с несколькими компаниями. С другой — придется разбираться с вопросом налогов и пенсий, а трудовой кодекс уже не поможет. Потому что это не трудовые отношения.

Если вам угрожают увольнением за отказ перейти в новый статус, то обратитесь к юристам по трудовым спорам.

Вы имеете право подать в суд и защитить себя от необоснованного увольнения.

Иллюстрация: ILXphoto / Shutterstock 28.05.21 3 497 Поделиться Есть что сказать по теме? Пишите.

​Имя

​Email

​Ваш рассказ или вопрос Отправить Новости СМИ2 Похожие статьи

Деньги 10 июня 2021 Алименты: как заработать на разводе и не только Кому и когда положены алименты, с каких доходов их платят и, главное, сколько?

Юлия Девяткова Практикующий юрист Юлия Девяткова Практикующий юрист

Права 07 июня 2021 Чем вам грозит серая или черная зарплата От штрафов до уголовной ответственности Юлия Девяткова Практикующий юрист Юлия Девяткова Практикующий юрист

Права 27 мая 2021 Может ли ребенок работать официально С какого возраста, сколько и где можно работать, если нет 18 лет Юлия Девяткова Практикующий юрист Юлия Девяткова Практикующий юрист Показать еще Информация

1. Пресс-служба
2. О «Работе.ру»
3. Работа у нас
4. Правила сайта

Соискателям

1. Каталог компаний
2. Поиск вакансий
3. Добавить резюме
4. Служба поддержки

Работодателям

1. Производственный календарь
2. Прайс-лист
3. Найти сотрудников
4. Разместить вакансии

Мобильное приложение

Налоги и платежи за работников в 2021 году

→→Налоги и платежи за работников ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны со всех доходов, выплачиваемых своим сотрудникам (в том числе работающим по ), удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы в ФНС и ФСС.

Примечание: в спорных вопросах вам поможет консультант по налогообложению, бесплатная консультация есть . Бесплатная консультация по налогам Налог на доходы физических лиц – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика).

Работодатель, выплачивающий доходы своему работнику, в такой ситуации признается налоговым агентом. Налоговый агент – это своего рода посредник между государством и налогоплательщиком, на которого возложена обязанность по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению налогов (в данном случае НДФЛ с доходов работника) в государственный бюджет.

Подоходный налог работодатель должен удерживать из суммы, начисленной работнику, и перечислять в налоговую инспекцию по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты. При расчете НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца. Рассчитывается НДФЛ по следующей формуле: НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка Налоговая ставка для расчета подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов, выплачиваемых сотрудникам), 15%(если сумма выплаты более 5 млн рублей в год) и 30% (в случае выплат иностранным работникам).

Примечание: с 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчете подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму , применять которые можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Более подробно про НДФЛ за работников вы можете прочитать на . Обратите внимание! С 2020 года уплата НДФЛ может производиться за счет средств налогового агента, а не налогоплательщика.

Это допустимо в том случае, если по итогам налоговой проверки выяснилось, что работодатель не удержал НДФЛ или удержал его не полностью (п. 9 ст. 226 НК РФ). Таким образом, если работодатель платит сотруднику серую зарплату, и это выяснится в ходе проверки, то доначисленный НДФЛ компания или ИП будет платить из своего кармана. Удержать эту сумму с работника не получится, поскольку в соответствии с новой редакцией статьи 208 НК РФ, она не считается доходом работника.

О том, как узнать о долгах по налогам читайте .

Каждый работодатель обязан ежемесячно платить за своих сотрудников взносы на пенсионное (ОПС), медицинское (ОМС) и социальное (ОСС) страхование, а также взносы на профзаболевания или несчастные случаи («на травматизм»). Они начисляются с суммы доходов, выплаченных физическому лицу, и перечисляются из собственных средств работодателя. Тарифы взносов на травматизм устанавливаются индивидуально для каждого работодателя и зависят от категории риска его деятельности.

Тарифы на прочие виды страхования, действующие в 2021 году, представлены в следующей таблице: Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого Крупный бизнес, а также МСП с выплат в пределах МРОТ, кроме льготников 22% 5,1% 2,9% 30% — В случае превышения лимита в 966 000 рублей 22% 5,1% — 27,1% — В случае превышения лимита в 1 465 000 рублей 10% 5,1% — 15,1% МСП с выплат выше МРОТ 10% 5% — 15% Некоторые категории работодателей имеют право при уплате страховых взносов применять льготные тарифы. С ними можно ознакомиться в .

В 2021 году изменились предельные лимиты для начисления взносов:

1. На ОСС – 966 000 руб. (в случае превышения взносы больше не уплачиваются).
2. На ОПС – 1 465 000 руб. (в случае превышения взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%).
3. На ОМС (медстрахование) – предельная величина отменена.

О том, как применять предельную базу для начисления страховых взносов в 2021 году читайте в . Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование считаются нарастающим итогом с начала календарного года.

Платить их нужно ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца.

Более подробно про страховые взносы за работников вы можете прочитать на .

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.1 5 26 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Во сколько сотрудник обходится работодателю?

Источник: Производя денежные выплаты сотрудникам, работодатель обязан вести расчеты и с государством — с зарплат в обязательном порядке должны уплачиваться налоги, которые, к слову, являются довольно тяжелой ношей.

А вы можете точно сказать, в какую сумму обходитесь работодателю?

Портал Rabota.ru и эксперты рынка труда посчитали, сколько стоит работник, и оценили величину налога.Непростая арифметика Налоги — головная боль практически для каждого работодателя, но деться от нее никуда нельзя. Однако некоторые компании все-таки стараются минимизировать участие закона в процессе уплаты налоговых отчислений российскому правительству, идут в обход и выводят зарплаты в «тень». Между тем более законопослушные работодатели так или иначе стараются нести на своих плечах тяжкое бремя под названием «налог».

Мы решили выяснить, сколько стоит официально нанятый работник, какие налоги уплачивает работодатель за сотрудника и какие суммы уходят на это из бюджета компании. Во сколько организации обойдется работник, получающий за свой труд вознаграждение, например, в 30 и 60 тысяч рублей?

Бесспорно, не каждый работодатель может с абсолютной точностью дать ответ на этот вопрос.

Разобраться в этом деле нам помогли эксперты — Мария Останина, ведущий консультант по налоговому учету, и Анна Макарова, специалист по бухгалтерскому учету, ГК «РУСКОНСАЛТ». Каждому из нас известно, что заработная плата облагается 13%-ным налогом на доходы физических лиц.

→ «Данный налог удерживается из начисленной заработной платы работника.

Таким образом, затраты на уплату этого налога несет сам сотрудник.

7 800 руб. 52 200 руб. Компания же уплачивает за сотрудника взносы в фонды, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации», — рассказывают эксперты компании ГК «РУСКОНСАЛТ». По их словам, с суммы начисленной заработной платы сотрудника компания обязана уплатить взносы: — в Пенсионный фонд РФ — 26%; — в Фонд социального страхования РФ (ФСС) — 2,9%; — в Фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС)— 5,1%.В итоге компания должна уплатить сумму, равную 34% зарплаты работника.

→ «Кроме того, компания уплачивает взносы на страхование от несчастных случаев в соответствии с присвоенным ФСС тарифом.

У большинства компаний (деятельность которых не связана с повышенным риском) тариф составляет 0,2%. Расчеты приведены с использованием такого тарифа», — поясняют эксперты.

ОКЛАД Страховые взносы ИТОГО 30 000 руб.

10 260 руб. 40 260 руб. 60 000 руб.

20 520 руб. 80 520 руб. Между тем специалисты отметили, что некоторые компании уплачивают взносы в фонды по пониженным ставкам — например, организации, применяющие единый сельскохозяйственный налог; организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий. Но большинство организаций уплачивают взносы по вышеприведенным ставкам, то есть из расчета 0,2%.

«Кроме этого, — говорят эксперты, — если компания находится на общей системе налогообложения, то чтобы выплатить работнику заработную плату и оплатить налоги, компания должна получить доход, в который включен НДС»

.

Заработная плата + налоги НДС 40 260 руб.

7 246,80 руб. 80 520 руб. 14 493,60 руб.

→

«Если компания применяет упрощенную систему налогообложения с налогообложением “доходы”, то надо учитывать налог в 6%, который заплатит компания»

, — отмечают эксперты. Заработная плата + налоги Налог УСН 40 260 руб.

2 415,60 руб. 80 520 руб. 4 831,20 руб.

Как рассказали специалисты, таким образом, для того чтобы заплатить работнику заработную плату, компания должна заработать: Оклад, выплачиваемый сотруднику Компания, находящаяся на ОСН Компания, находящаяся на УСН с налогообложением «доходы» Компания, находящаяся на УСН с налогообложением «доходы-расходы» 30 000 руб. 47 506,80 руб. 42 675,60 руб.

40 260 руб 60 000 руб. 95 013,60 руб. 85 351,20 руб. 80 520 руб.Получите, распишитесь! Итак, вместе с экспертами мы рассчитали и выяснили реальную величину налоговой нагрузки.

Как видим, суммы впечатляют. К примеру, специалист, претендующий на зарплату в размере 30 тысяч рублей (до вычета 13%-ного налога), в реальности обойдется компании, находящейся на ОСН (общей системе налогообложения), практически в 50 тысяч рублей. Если работодатель выплачивает своему сотруднику заработную плату в 60 тысяч рублей, то в этом случае компании придется заложить «под специалиста» бюджет практически в 100 тысяч рублей.

Кроме того, необходимо отметить, что в приведенных нами расчетах не были учтены расходы, например, на коммуникации и прочие траты. Конечно, в каждой компании расчеты происходят по-своему. Кроме того, кто-то действует в соответствии с законом и выплачивает своим работникам официальную «белую» зарплату, а кто-то прибегает к «серому» механизму выплаты денежных средств.

Есть и такие работодатели, среди которых особой популярностью пользуется практика выплаты работникам их кровно заработанных целиком в конверте. Но так или иначе, по проведении соответствующих расчетов вывод о величине налогового бремени напрашивается сам собой.Кстати. С 1 января 2011 года размер страховых взносов, отчисляемых работодателями в соответствующие фонды, был увеличен российским правительством с 26% до 34%.

Естественно, это вызвало протест среди представителей бизнеса. Однако спустя некоторое время правительство РФ все-таки осознало негативный эффект от данной меры.

И весной этого года президент РФ Дмитрий Медведев поручил чиновникам разработать проект по снижению страховой ставки до 30%. Но вот незадача — снижение страховой ставки приведет к дефициту и так давно «дырявого» бюджета Пенсионного фонда. Решение проблемы нашло Министерство финансов — ввести дополнительный 10%-ный налог на высокие зарплаты.

Столь радикальное предложение Минфина вызвало множество споров. Но в конце августа вышеупомянутое ведомство опубликовало утвержденный премьер-министром Владимиром Путиным документ

«Основные направления налоговой политики РФ на 2012–2014 годы»

.

Со следующего года отчисления по 30%-ной ставке будут производиться с годовых зарплат на сумму до 512 тысяч рублей, в 2013 году эта сумма увеличится до значения в 567 тысяч рублей.

Однако вместе со снижением размера страховых взносов будет введен дополнительный тариф для работников-«богачей».

Если их заработок будет превышать установленную планку, то с зарплат будет взиматься дополнительный сбор в 10% с так называемого «хвоста», превышающего установленный предел. К слову, ведомство поспешило «обрадовать» трудящихся и сообщило, что снижение максимального тарифа страховых взносов является всего лишь временной мерой — на период с 2012 по 2013 гг. Если работник «не дотягивает» до статуса «богача», то выгода от снижения ставки страховых взносов будет очевидна — работодатели будут производить отчисления по 30%-ной ставке.

Но если сотруднику за его труд выплачивается достойное финансовое вознаграждение, которое будет превышать установленный порог?

Ответ очевиден — налоговая нагрузка будет снова увеличена. Действительно ли увеличение налогов — единственный выход из положения? Ведь ситуация складывается двояко — экономике и ее росту в нашей стране не позавидуешь, а налоги продолжают увеличиваться.

И кто пострадает от этого в первую очередь — сами компании или непосредственно работники?

Очевидно, что обе стороны.Post scriptum Произведя соответствующие расчеты, можно понять, какие суммы затрачивает компания на «содержание» одного работника.

Вывод о тяжести налогового бремени напрашивается сам собой.

К слову, совсем скоро налоговая нагрузка на бизнес будет увеличена еще больше, что может повлечь за собой самые негативные последствия. : Теги:

1. , эксперт

Сколько налогов платит работодатель за сотрудника

06.12.2017, Налогообложение – известная тема.

Каждый работник уплачивает с заработной платы подоходный налог. Но это ещё не всё. Ведь его начальство тоже платит за него.

Какие налоги вообще отчисляет работодатель? Сколько он должен заработать, чтобы обеспечить сотруднику достойную плату?

То, о чем зачастую не знают рядовые работники, но что заставляет фирму отдавать больше денег государству. Содержание статьи Делать отчисления государству обязаны как непосредственно сотрудник, так и его работодатель. Как известно, НДФЛ (налог на доход физлица) – это еще не все деньги, которые государство получает за каждого работника.

Про него знает каждый работающий человек. Этот налог составляет 13% от размера заработной платы сотрудника-резидента РФ и 30% дохода нерезидента РФ.НДФЛ (подоходный налог) высчитывается ежемесячно в день получения сотрудником зарплаты. Если последний получал деньги дозированно (например, был аванс), то вычеты все равно происходят раз в месяц, но со всех заработанных за этот период финансов.

Фирма, на которую работает сотрудник, выступает налоговым агентом и обязана высчитать, вычесть из заработной платы и передать налоги государству.

Формула расчета налогов на доход физического лица очень проста: НДФЛ = (доход работника – налоговые вычеты) * налоговая ставка Как мы помним, налоговая ставка равняется 13%. Под налоговыми вычетами подразумеваются льготы, получаемые гражданами РФ в качестве уменьшения налоговой базы. То есть от 100 тысяч рублей работодатель будет обязан отнять 13 тысяч и отправить государству.

Помимо НДФЛ работодатель также обязан обеспечить своего работника социальными благами. То есть уплатить за него взносы во внебюджетные фонды, которые отвечают за социальное обеспечение граждан:

• Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
• Пенсионный фонд РФ;
• Фонд социального страхования (ФСС).

Но, если НДФЛ работодатель уплачивал непосредственно с дохода сотрудника (его оклада), то делать взносы он обязан из своих средств.Работодатель выплачивает 30% от уровня зарплаты работника из своего кармана.

Если считать вместе с НДФЛ, размер налогов на одну зарплату – 43%.

Как получился такой процент? Давайте считать.

Работодатель обязан позаботиться о пенсии своего работника. Для этого он отчисляет определенную сумму в Пенсионный Фонд РФ (или выбранный сотрудником негосударственный пенсионный фонд), чтобы в дальнейшем работник мог получать достойную пенсию. Размер взноса в ПФ – 22% от оклада сотрудника, если его заработная плата менее 876 тысяч рублей.

Когда зарплата переваливает за эту сумму, работодатель должен будет уплачивать 10%. Каждый квартал фирма также обязана предоставлять ПФ сведения о сотрудниках и выплатах в их пользу.

В случае травм или других ситуаций, которые делают работника временно нетрудоспособным, ФСС должен будет обеспечить компенсацию пострадавшему. Но для этого работодатель должен уплачивать налоги еще и в этот фонд.

Бесплатная медицинская помощь населению обеспечивается благодаря налогам, которые уплачивают трудоспособные граждане страны.

Работодатель отправляет 5,1% от зарплаты каждого сотрудника в ФФОМС, тем самым поддерживая медицину Российской Федерации.Конечно, эти деньги идут не только на конкретного сотрудника. Но в случае необходимости он может получить медицинскую помощь на достойном уровне. В качестве примера возьмем сотрудника с зарплатой в 100 тысяч рублей без вычета НДФЛ.

Зарплата + взнос в ПФР (22%) + взнос в ФФОМС (5,1%) взнос в ФСС (2,9%). Для общей системы налогообложения расчет будет следующим: 100000 + 22000 + 5100 + 2900 = 130000 рублей. А на руки сотрудник получит 87 тысяч рублей, поскольку нужно будет выплатить еще и НДФЛ.

Индивидуальные предприниматели тоже обязаны платить налоги за своих сотрудников и себя. На ИП лежит обязанность отчислять государству НДФЛ и делать взносы в Пенсионный фонд и ФСС.

Но, поскольку заработной платы у предпринимателя нет, рассчитывать суммы придется в зависимости от непосредственного дохода. Если доход ИП не дотягивает до 300 тысяч рублей, то в год за себя он должен перечислить:

1. 4590 рублей в Фонд социального страхования.
2. 23400 рублей в Пенсионный фонд;

В случае, когда доход ИП более 300 тысяч рублей, к этим суммам придется добавить еще и 1% от дохода, который превышает нижнюю границу.

Но даже если предприниматель платит минимальную сумму в ФСС, получать пособия по болезни или травме он не может. Для этого ему придется доплачивать хотя бы до 2610 рублей в год.Для сотрудников ИП условия те же, что и для других фирм.

Поскольку в этом случае индивидуальный предприниматель выступает в качестве работодателя для своих сотрудников.

И они обязаны выплачивать все полагающиеся им взносы. Наличие «белой» зарплаты – это еще не гарантия того, что работодатель честен.

Он может как бы случайно не платить взносы и налоги за сотрудника, чтобы сэкономить немного денег для себя.

И в дальнейшем это скажется непосредственно на работающем гражданине.

Есть несколько путей, чтобы узнать, поступают ли отчисления на будущую пенсию:

• Через Госуслуги ();
• Лично.
• Через сайт Пенсионного фонда ();

В первом случае достаточно просто зарегистрироваться на портале и заказать выписку о состоянии пенсионного счета.

Для этого ничего не нужно делать – все происходит в онлайн-режиме. После авторизации на портале Госуслуг переходим в услугу: «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР». Если не хотите искать её в справочнике услуг, просто перейдите по ссылке Далее нажимаем кнопку Получить услугу и заполняем необходимые данные.

Через 2 минуты в личном кабинете вам будет доступна выписка по вашему пенсионному счёту, где вы и сможете посмотреть, платит ли ваш текущий работодатель за вас налоги и с какой величины заработной платы.

Сайт Пенсионного фонда тоже не представляет сложности.

Для его использования необходим аккаунт на сайте Госуслуг. Но здесь достаточно просто войти в личный кабинет и найти там раздел «О сформированных пенсионных правах». В нем будет вся необходимая информация.

Первым делом вам необходимо зайти на сайт пенсионного фонда: Далее, если вы уже ранее регистрировались на сайте Госуслуг, то вам надо просто нажать кнопку Войти. После того как вы авторизуетесь на портале, переходите в раздел Заказать справку (выписку): о состоянии индивидуального лицевого счёта: После того как перейдёте в саму услугу нажмите кнопку Запросить.

В разделе История обращений появится ваша выписка: Заветный документ появится в истории приблизительно через 2 минуты. Документ вы получаете в электронном виде в формате PDF. Перейдите к пункту Сведения о величине индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) и его составляющих.

Вы уведите следующую таблицу: В столбце Работодатель ищите своего текущего работодателя. Если работодателя в столбце нет, а вы уже проработали более 2 месяцев, то скорее всего вы работаете не официально.

Если вы нашли своего работодателя, то обратите внимание на столбец Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу застрахованного лица, руб.коп.

В этом столбце написана сумма ваших официальных зарплат за весь период работы на текущего работодателя. Прежде чем считать вашу среднюю за месяц официальную заработную плату, посмотрите в начале документа, и узнайте на какое число сформирована справка: После этого отсчитайте число полных отработанных месяцев и разделите сумму заработка из первого столбца на это число.

Именно эта сумма и является вашим официальным доходом и именно с такой суммы у вас официально формируется пенсия.

Размер официальной заработной платы влияет не только на формирование пенсии.

Например, вероятность получить кредит или ипотеку под более низкий процент гораздо выше. Если же нет желания пользоваться интернетом, придется выяснять честность работодателя лично. Для этого можно обратиться в МФЦ или территориальные органы Пенсионного фонда.

Достаточно лишь взять с собой СНИЛС, паспорт и лично прийти в отделение. Там придется написать заявление на получение извещения о состоянии своих пенсионных накоплений.

Выписка будет выдана мгновенно или отправлена по почте. Вам понравилась статья? +143 Расскажите друзьям!

136

Какие налоги платят с зарплаты?

В прошлой статье мы рассказали, фрилансеры-ИП. Давайте сравним, а сколько налогов платят с зарплаты люди, работающие в офисах?

Для расчета возьмем условного сотрудника с начисленной зарплатой 30 тыс. руб. в месяц. Принято считать, что с зарплаты работник платит только подходный налог, который в России составляет 13% от начисленной зарплаты. Остальные налоги и взносы за работника «как бы» уплачивает работодатель.

Но это на бумаге, а по факту налоги идут из тех доходов, которые приносит компании работник – и получается, что все налоги и взносы в любом случае платятся из кармана сотрудников. Просто одни налоги сотрудники видят, а другие – нет.

Помимо подходного налога, о котором все знают, с зарплаты платятся:

1. Взносы в Фонд социального страхования (ФСС);
2. Взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
3. Взносы в Пенсионный фонд;

Разберем по порядку, сколько в итоге Вы заплатите налогов и взносов с зарплаты в 30 тыс. руб.? Представим, что Вам начислили 30 тыс.

рублей. Какую сумму налогов и взносов удержат с этой суммы? Считаем налоги и взносы с зарплаты в 30 тыс.

рублей: Вид платежа % от ЗП Сумма с 30 т.р. Подоходный налог 13% с начисленной зарплаты 3900 руб. Взносы в Пенсионный фонд 22% 6600 руб.

Взносы в ФСС 2,9% 870 руб. Взносы в ФФОМС (на медицину) 5,1% 1530 руб. Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ) от 0,2% (зависит от вида деятельности) от 60 руб.

Итого: 12960 руб. В ряде отраслей взносы на страхование от несчастных случаев могут быть выше, например, если человек работает на опасном производстве. Мы взяли в расчете минимальные тарифы. Итого с нашей условной зарплаты сотрудник и работодатель заплатят 12960 руб.

Работник получит 26100 руб. (30 тыс. – 13% НДФЛ). Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб.

– государство. Если взять сумму за год, то работник получит 313200 руб., а государство – 155520 руб. В сумме же эти цифры составят 468720 руб. Давайте представим, что ту же сумму 468720 руб.

Вы заработали как ИП на упрощенке.

Сколько налогов Вы заплатите?

Считаем:

1. Налог на упрощенку (6% от оборота) = 28123 руб.
2. Взносы в ПФ РФ и ФФОМС = 22261,38 руб. с оборота до 300000 руб. и 1% свыше этой суммы, в итоге 22261,38 + 1687,20 = 23948,58 руб.

Но это еще не все! Упрощенцы без работников могут снизить выплату по 6% налогу на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля. Таким образом, наш ИП выплатит в ПФ РФ и ФФОМС 23948,58 руб., а налоговой переведет только 4174,42 руб.

В сумме за год всех налогов наш упрощенец заплатит на 28123 руб. Сравните это с суммой налогов человека, работающего в офисе – 155520 руб. Упрощенец с тех же по сути доходов заплатит на 127397 руб.

меньше! Выгодно ли работать фрилансером-ИП на упрощенке? Очень выгодно. Выгодно ли клиентам нанимать фрилансеров? Конечно. Выгодно ли переходить на фриланс из офиса?

Да, поскольку Вы можете сэкономленные налоги переложить в свой карман и зарабатывать по сути на 40% больше при том же уровне квалификации. Полезные статьи по теме: Автор: (KadrofID: 5) Добавлено: 21.08.2015 в 14:59 Согласен с Рекомендуем

Новый закон об онлайн-кассах (54-ФЗ) обязывает выбивать чеки и отправлять их покупателям сразу после платежа.