Как заполнить 3ндфл на имущественный вычет материнский капитал за 2023

Заполнение 3 ндфл за 2020 год с использованием материнского капитала

Чтобы узнать размер налогового вычета при покупке жилья с использованием материнского капитала, сумму сертификата (466617 рублей в 2020 году) необходимо вычесть из стоимости недвижимости. Если маткапитал направляется на погашение целевого кредита или займа (в том числе ипотечного), то размер имущественного вычета будет зависеть от того, как распределяются средства капитала при уплате долга.При продаже жилья, приобретенного с помощью материнского (семейного) капитала (МСК), семья может уменьшить величину дохода, который будет облагаться налогом, на размер понесенных затрат — маткапитал в этом случае тоже считается расходом.Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию либо через работодателя. Для каждого из способов существует свой алгоритм.В некоторых случаях налоговая служба может взыскать имущественный вычет или его часть. Как правило, это происходит, если право на него не возникло, а средства были получены, либо его размер должен быть уменьшен или изначально был посчитан неверно.Фото pixabay.comЧтобы узнать размер имущественного налогового вычета, который можно получить за приобретение жилья с использованием материнского капитала, необходимо от величины фактических расходов (в соответствии с ч.

5 ст. 220 Налогового кодекса РФ) отнять сумму МСК, а полученное число умножить на 13% — установленный подоходный налог. Формула расчета будет выглядеть следующим образом:ИВ = (Р — МСК) × 13%ИВ — имущественный вычет;Р — расходы (цена жилого помещения);МСК — материнский капитал;13% — подоходный налог.Квартира была куплена за 1 600 000 рублей с использованием материнского капитала. Сумма имущественного вычета составит (1 600 000 — 466 617) × 13% = 147 339, 79 рублей.За жилье, которое было полностью оплачено МСК, налоговый вычет получить нельзя, так как материнский капитал не облагается налогом (согласно п.

1 ст. 217 НК РФ).Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет — 2 млн. рублей. Максимальный размер средств, которые имеет право получить владелец сертификата, — 260 тыс. рублей.Единовременно выплачивается сумма, непревышающая размер удержанного подоходного налога за год, в который возникло право на вычет.

Если сумма причитающегося вычета больше суммы подоходного налога, удержанного за год, то остаток переносится на следующие года, пока не будет выплачен полностью.Женщина, владелица сертификата, должна получить вычет в размере 186 тыс. рублей. Но сумма удержанного налога за год составила 100 тыс. рублей. Это значит, что единовременно ей будет выплачено 100 тыс., а остаток — 86 тыс.

— будет перенесен на следующий год.Если квартира, купленная с помощью материнского капитала, уже оформлена в общую долевую собственность родителей и детей, то каждый из них имеет право на налоговый вычет соответственно размеру той доли, которой владеет.

Родители, согласно ч. 6 ст. 220 НК РФ, имеют право на получение сумм, причитающихся детям.Квартира с использованием средств МСК покупалась за 2 500 000 рублей. Она оформлена в общую долевую собственность супругов и двух детей в равных частях. За это жилое помещение вычет может быть получен в максимальном размере.

Так как жилье поделено в равных долях, то и эта сумма будет делиться на четверых. Величина части каждого члена семьи составит: 260 000 / 4 = 65 000 рублей.Если владелец сертификата не работает и не имеет никакого другого облагаемого НДФЛ дохода, он не может получить вычет.

Однако если он начнет отчислять подоходный налог в будущем, то он получит право его оформить.Помимо стоимости жилья, согласно п. 4 ч. 3 ст. 220 НК РФ, к расходам относятся:

1. оплата работ по отделке квартиры и разработке проектной и сметной документации для их проведения.
2. стоимость приобретённых отделочных материалов,

Однако оплатить маткапиталом эти расходы нельзя.Согласно п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ, гражданин имеет право на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов за использование целевого кредита или займа на покупку жилья.

Его величина вычисляется по формуле:ИВ = СП × 13%ИВ — имущественный вычет;СП — сумма уплаченных процентов;13% — подоходный налог.Установленный лимит — 3 млн., максимальная сумма, которую владелец сертификата может получить — 390 тыс.

рублей. Вычет разрешается оформить только на один кредит.Если кредит был взят до 1 января 2014 года, то вычет можно оформить сумму процентов, даже если она больше установленного лимита.Вычет на уплату процентов можно оформлять каждый год, пока ипотека выплачивается, либо после полного погашения на всю сумму процентов сразу.Если материнский капитал направляется на уплату жилищного кредита или займа, то при вычислении имущественного вычета на покупку жилья и за выплату процентов имеет значение для чего использовался МСК:

1. для уплаты первоначального взноса;
2. для погашения основного долга и процентов.

Если маткапитал вносился в качестве первоначального взноса по ипотеке, то для расчета имущественного вычета за покупку от стоимости квартиры отнимается сумма МСК, а размер средств за уплаченные проценты вычисляется по указанной формуле.Для покупки квартиры был взят жилищный кредит размером 1 700 000 рублей, полностью покрывший стоимость жилья. Маткапитал использовался для первоначального взноса, потому размер вычета на покупку составит (1 700 000 — 466 617) × 13% = 160 339, 79 рубля. К моменту, когда владелец сертификата решил оформить вычет на проценты, уплата по ним составила 365 789 рублей.

В справке, выданной банком, указывается, что 410 тыс. использовались для уплаты основного долга, а 56 617 рублей — процентов. Сумма начисленных по кредиту процентов составила 338 456 рублей.Вычет на покупку равен (1 300 000 — 410 000) × 13% = 115 700 рублям.Вычет по процентам будет рассчитываться следующим образом: (338 456 — 56 617) × 13% = 36 639,07 рубля.Если купленное жилье (в том числе с использованием маткапитала) продается раньше того, как истекает минимальный предельный срок владения, то доход от продажи облагается налогом.

Чтобы уменьшить его размер, согласно п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ, владелец имеет право уменьшить доход на величину фактических расходов, связанных с приобретением квартиры.Минимальный предельный срок владения недвижимостью 3 года.Источник: https://materinskij-kapital.ru/use/uluchshenie-zhilishchnyh-uslovij/nalogovyj-vychet/Новый закон внес изменения в порядок расчета налога на доходы при продаже квартир с детскими долями.

Поправки касаются тех случаев, когда на квартиру потратили маткапитал, выделили детям доли, а потом решили продать это жилье. Получалось, что с дохода от продажи детских долей нужно было платить налог.Но в 2020 году разрешили уменьшать доходы детей на расходы родителей.

Эти изменения распространили на все сделки с 2017 года. То есть при продаже квартиры в 2017, 2018 и 2020 годах родители имеют право уменьшить доход от продажи детской доли в квартире на ту сумму, что потратили на покупку этой доли.Знаем все о недвижимостиРазбираем сложные ситуации с покупкой и продажей жилья, рассказываем о законах, которые касаются владельцев недвижимостиНесмотря на то, что материнский капитал, по сути, представляет собой государственное пособие, его нужно указывать при заполнении доходов, полученных в отчетном периоде.

Налог с физических лиц с этих средств не взимается, но он уменьшает общую сумму вычета.

Имущественный вычет и материнский капитал в декларации 3-НДФЛ отражаются следующим образом.В наименование «источник дохода» добавляется новая строка, именуется «МСК», или полностью вносится название.

Проставляется сумма (480 000 рублей). В полях «исчисленный и уплаченный налог» ставится 0.Как в декларации указать информацию про материнский капитал, ведь в справочнике отсутствует такое наименование?

Код можно заполнить как «Иные доходы» — это не принципиально.

А те, кто подавал документы на вычет при покупке квартиры и зачел начисленный НДФЛ в счет налога к возврату, недополучили деньги из бюджета.Чтобы оформить ту или иную льготу, предоставляемую государством своим гражданам, необходимо понимать ее суть. Тогда можно самостоятельно вычислить ее размер, а также установить возможность получения помощи конкретным лицом.Сегодня многим приходится слышать о налоговом вычете. Это еще одна мера социальной поддержки.

Представляет она собой некоторую (нефиксируемую) сумму:

1. на которую, в первом случае, уменьшается доход, облагаемый налогом (в зависимости от конкретной ситуации она различна);
2. которая, во втором случае, возвращается гражданину, когда он покупает жилье, осуществляет обучение, тратится не необходимое лечение и т. п., в связи с уплаченными им ранее налогами.

Рассматривая имущественный вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, мы сталкиваемся со вторым вариантом налоговой льготы. То есть, говорим о возврате части средств, потраченных на оплату приобретаемых в собственность дома или другого жилья.Учитывая, что выплата осуществляется за счет ранее внесенных в казну гражданином подоходных налогов, можно говорить о том, что погашение части затраченных на жилье средств касается не всех. Она предоставляется только тем субъектам, которые в течение некоторого периода получали доход на территории Российской Федерации и при этом осуществляли отчисления в государственную казну в размере тринадцати процентов от всей полученной прибыли.Учитывать расходы родителей при продаже детских долей можно только при использовании материнского капитала — федерального или регионального.

Поправки не касаются других форм господдержки. Например, если квартиру купили по программе «Молодая семья» или использовали другие виды субсидий, при продаже детских долей расходы родителей на их покупку учесть не получится.

Лучше подождите, пока пройдет минимальный срок владения, чтобы ничего не платить государству.Если на покупку квартиры потратили материнский капитал, его сумму тоже нужно включить в расходы при расчете налога.

В своих разъяснениях ФНС об этом не говорит, но вы все равно используйте.Материнский капитал — это деньги от государства. Но это господдержка для семьи, поэтому выделенную из бюджета сумму можно включить в свои расходы. Ее тоже делят пропорционально долям.

Так семья сэкономит 59 тысяч рублей на НДФЛ, хотя 453 тысячи за квартиру заплатило государство.Источник: https://vhl55.ru/nuzhno-pokazyvat-matkapital-3ndfl-dokhodakh-imushchestvenenom-vychte/Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом – одна из возможностей восполнить затраты, понесенные на приобретение жилья для своей семьи.

Однако данный бонус от государства вызывает и немало вопросов.

Чтобы заранее быть готовым к предоставлению нужных сведений для инспекции, необходимо знать, как начисляется налоговая льгота. Ее вполне возможно получить даже при использовании на приобретение жилого помещения средств семейного капитала. Более того, погашаемые по ипотеке проценты также предусматривают вычет.

Но важно понимать все нюансы оформления государственной поддержки.Материнский капитал также относится к мерам социальной поддержки.

Выплаты по сертификатам осуществляются с 2007-ого года.

Именно тогда закон о маткапитале вступил в силу. Рассчитана данная программа на родителей, у которых после 31-ого декабря 2006-ого года появился второй малыш, либо следующий за ним. При этом не имеет значения, рожден он мамой или усыновлен, достаточно обеспечена семья материально, или нет.Чтобы понять, как взаимодействуют налоговый вычет с материнским капиталом, важно учитывать, что последний:

1. представляет собой целевую программу.
2. является вариантом государственной помощи семейным гражданам;

Первое обозначает, что предоставляемая государством выплата – это не личные средства гражданина, они выделены ему в соответствии с федеральным законом.Второй пункт подразумевает, что потратить финансы семейной субсидии можно только на определенные цели, а не по усмотрению гражданина.

На сегодняшний день предусмотрено несколько направлений расходования средств матпомощи:

• Улучшение качества жилья или его покупка.
• Образовательные затраты.
• Покупка необходимого оборудования для ребенка с инвалидностью или его реабилитация.
• Ежемесячная выплата в объеме прожиточного минимума на ребенка (касается только малообеспеченных семей).
• Часть будущей пенсии мамы.

Единовременная выплата в размере двадцати пяти тысяч рублей за счет средств, выдаваемых по сертификату, в соответствии с последними изменениями закона сейчас не производится. Подсчеты статистов показали, что самым распространенным направлением реализации средств поддержки семьи на практике является первое.Еще одна особенность использования финансов маткапитала – это сроки, когда можно их потратить.

Закон устанавливает обязательный срок, после которого реализуются средства на приобретение или улучшение жилья.

Этот период ограничен достижением трехлетнего возраста малышом, после чьего появления семья получила сертификат.Использовать средства для приобретения жилья можно и раньше, но с определенными условиями.

Для этого необходимо оформить ипотечный заем в одном из банков. Тогда деньги семейной субсидии возможно будет потратить на погашение либо основного кредитного тела, либо процентных выплат.Приобретение жилья, когда часть стоимости покупатель хочет погасить средствами семейной субсидии, не означает, что лицо не сможет получить некоторый процент своих затрат в виде налогового вычета.

Понять, как происходит оформление льготы по налогам при использовании материнского капитала, можно, хорошо представляя, каким образом она начисляется.Расчет суммы налогового вычета производится так: гражданин длительное время получал доход, подверженный налогообложению. Соответственно, он вкладывал в казну государства каждый месяц тринадцать процентов от него. Например, если он за год получил прибыль в шестьсот тысяч российских рублей, то его налоговая выплата равняется семидесяти восьми тысячам.Приобретая квартиру, которая стоит 2 миллиона рублей, он имеет право на возврат части средств в размере тринадцати процентов от ее стоимости, обозначенной в договоре купли-продажи.

В следующем году ему выплатят еще часть от оставшейся суммы.

И так до тех пор, пока не произойдет полного возмещения льготы в размере 260-ти тысяч рублей.Что происходит, если для приобретения жилой недвижимости в собственность или ее строительства используется материнский капитал: здесь необходимая денежная сумма складывается из:

1. личных средств покупателя;
2. субсидии, предоставляемой государством в рамках целевой программы.

Материнский капитал, как известно, налогом не облагается, то есть гражданин имеет возможность рассчитывать полностью на ту сумму, которая установлена законом.

Сегодня это 453 000 рублей. Подводим итоги:

• Налоговый вычет формируется за счет тех средств, которые гражданин уплатил в казну в качестве налога с дохода физического лица.
• Материнский капитал – выплата в рамках социальной поддержки со стороны государства, которая не облагается налогом.
• Часть потраченных на жилье средств – личный доход гражданина, с которого был ранее уплачен налог.

Из этого следует, что при назначении налогового вычета ФНС будет учитывать лишь ту сумму, которую субъект вложил самостоятельно. Это означает, что возвращают 13 процентов от потраченных средств при покупке квартиры за материнский капитал только с той части финансов, которая не относится к семейной субсидии.Налоговый вычет, также как и другие формы государственной помощи, не назначается автоматически после покупки или строительства жилья.

Чтобы его получить, необходимо предоставить налоговикам такие документы:

• Копия брачного свидетельства.
• Выписка из ЕГРП.
• Договор по кредиту или займу целевого характера.
• Договор, по которому осуществлялась купля-продажа жилого помещения.
• Заявление или соглашение, подтверждающее достижение договоренности о том, как будут распределены части имущественного налогового вычета между мужем и женой.
• Декларация, оформленная по образцу 3-НДФЛ.
• Копии платежных бумаг.
• Справочное подтверждение о полученных доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ).

Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ при использовании семейной субсидии имеет свои особенности.

Особенности заполнения, связанные с маткапом, присутствуют не во всех:

• Листы А и Ж-1 и разделы 1 и 2 заполняем по графам в соответствии с данными, отраженными в справке 2-НДФЛ.
• Первый лист (001) заполняем в соответствии с графами, не указываем только число, оно вписывается в день подачи.
• Лист Д-1 – место, где учитывается капитал.

Д-1 – страница декларации, где содержится характеристика жилья, приобретенного в собственность.

1. свои личные средства;
2. сумму ипотечной ссуды.

При этом из получившейся суммы необходимо вычесть ту часть, которая погашалась средствами, выдаваемыми по сертификату на материнский каптал.Если гражданин желает также получить налоговый вычет и за средства, потраченные на погашение процентов по договору кредитования, то он должен указать их величину в пункте под номером 1.13.Если покрыть 13 % от стоимости покупки невозможно за один год, то в следующий раз при подаче декларации и заявления уже нет необходимости предоставлять бумаги, связанные с приобретением квартиры.

Надо будет лишь отобразить процентные изменения.

Подать весь пакет документов можно:

1. по почте ценным письмом;
2. лично, придя в отделение ФНС.
3. онлайн.

Последний способ менее трудоемкий. Однако в любом случае необходимо внести в нужную графу действующий номер телефона, чтобы работники налоговой службы могли связаться с заявителем, например, если потребуется выписка по кредитовому обороту.Приобретение жилья с использованием материнского капитала обязывает граждан регистрировать его в долевой собственности между всеми членами семьи.

Это учитывается и при назначении налоговой выплаты. Приведем некоторые примеры.Ивановы (муж, жена и двое детей) купили дом за 2 миллиона рублей. Из указанной суммы 300 000 – средства материнского капитала, 700 000 – личные сбережения семьи, 1 000 000 – заем в банке.

Налоговый вычет можно оформить только с 1 700 000 рублей. Соответственно, он составит 221 тысячу. Чтобы получить эту сумму за один год, супруги распределили расходы таким образом:

1. мама – получает вычет с семисот тысяч рублей;
2. папа – оформляет налоговую льготу с одного миллиона, а также с процентов, которые он вынужден заплатить банку.

Если они еще когда-то буду покупать недвижимость, то уже не смогут заполнить траты на оплату жилья при помощи налогового вычета.

А вот их дети, достигнув совершеннолетия, приобретут такое право.Интересен также случай, когда семья может получить налоговый вычет, приобретая жилье стоимостью более чем два миллиона.

Чтобы понять, как это происходит, необходимо учесть, что льгота предоставляется каждому гражданину, а не семье в целом. Поэтому, если родители решили купить дом за 4 с половиной миллиона при использовании материнского капитала, то:

1. с процентов банку также ничего не положено.
2. с такой же суммы вычет будет оформлен на папу;
3. с двух миллионов сможет получить льготу мама;
4. с 47 000 вычет также не оформляется, поскольку в обоих случаях это выше 2-ух млн.;
5. с 453 000 они вычет не получат – это семейный капитал;

В случае, когда налоговая служба отказывается оформить вычет при отсутствии настоящих препятствий, можно обратиться с исковым заявлением в судебные органы.Таким образом, своевременная уплата подоходного налога создает условия, когда при оформлении в собственность недвижимости применяется закон об имущественном вычете в пользу гражданина. В этом случае ему гарантируется возвращение части потраченных средств, даже если при покупке недвижимости, которую гражданин решил приобрести, был задействован материнский капитал.Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/poshlina/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-s-materinskim-kapitalom.htmlНесмотря на большое количество строк и листов, не следует паниковать – чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет процентов по ипотеке потребуется использовать лишь отдельные листы, а применяемые в декларации математические расчеты просты и доступны каждому.п.8 ст.220, если заявитель обращается с соответствующей просьбой в налоговую до конца отчетного периода.

Вернуть средства, потраченные на погашение ипотеки можно лишь по одному объекту собственности, а вот сам вычет оформить можно у одного или нескольких работодателей, в зависимости от решения налогоплательщика.Как заполнить самостоятельно 3-НДФЛ Физические лица, которые хотят сократить налогооблагаемую базу по причине траты денежных средств на приобретение квартиры, могут распечатать декларацию 3-НДФЛ, внести в него требуемую информацию, отправить на проверку и вскоре получить вычет.Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов).Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период.

Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи).

Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке.

Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.Не каждый человек знает о том, что он имеет законное право использовать имущественный вычет не только по полученному ипотечному кредиту, но также и по процентам, выплаченным кредитному учреждению за пользование заемными средствами.

Это право установлено в ст. 220 НК РФ, в которой раскрывается вопрос о том, что такое имущественный вычет, на основании чего и как именно физическое лицо может его получить.Скажите,пожалуйста,есть ли видео как заполнять 3 ндфл,если использовался мат.капитал. При том что часть загасилась основной долг,а часть %.

Как в таком случае указывать полную стоимость объекта и как указать % по кредитам за все годы?

Квартира куплена в совместной собственности с мужем в ноябре,а в декабре после первого платежа прошёл федеральный мат.капитал(часть на погашения долга 429 0918,74, а часть на погашение %3 107,26).

В будущем ещё буду списывать региональный мат.капитал. Так какую точно мне сумму вписывать в графе стоимость объекта?

1 200 000—-433026( фед.мат капитал полный)—региональный(163300) и тогда все проценты 9 369,86+3 107,26(включая с мат.капитала)вписать в графу по % или 1 200 000— 429918,74(фед.мат.капитал часть)—163 300(региональный) и тогда в графе % вписать только те %(9 369,86) что оплатила со своих денег?Я что-то тут запуталась как лучше написатьДобрый день!

Подскажите, пожалуйста, если адрес места места жительства (и прописка) сменился на другой город что нужно указывать в “Сведения о декларанте” во вкладке “Адрес”?

Заполняю декларацию за 2015 год, тогда прописка и место жительство было в городе X, сейчас в 2020 году, прописка и место жительства поменялась на город Y. Что правильно указывать в декларации?

Прописку по текущему месту жительства за 2020 год в гор. Y или на 2015 год в гор. X? Спасибо!Исходя из них следует, что если недвижимое имущество находилось в собственности гражданина – резидента РФ 3 года и более, то доходы, полученные им за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, жилого дома, дачи, садового домика, земельного участка, долей в указанном имуществе, освобождаются от налогообложения НДФЛ независимо от оснований их приобретения.ВАРИАНТ 1. Квартиру сдает физическое лицо.

Налог на доход физического лица (НДФЛ) составит 13% от полученной суммы. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо сдать в налоговую инспекция за прошедший год до 30 апреля следующего года . а сам налог оплатить до 15 июля .Все заявляемые в отчетном году вычеты налогоплательщик отражает в одном документе.

Таким образом, если вы планируете по одному объекту получать возмещение и по процентам, и по стоимости недвижимости за один год, указывайте это сразу. С другой стороны, если вы собираетесь сначала выбрать основной вычет и только потом, в следующего году или позднее, обращаться за процентным возмещением, вы вправе соответствующим образом и заполнять отчетность.Итого должен получиться отчет на 5 листах.

После заполнения всех листов проставляем номера страниц по порядку. Образец готовой декларации доступен здесь. Опираясь на него, вы сможете заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке за 2020 год самостоятельно.Налоговый вычет предоставляется, если гражданин официально трудоустроен и им были фактически понесены расходы на приобретение жилья.

Так как материнский капитал является государственной поддержкой семьям, у которых родился второй ребенок, следовательно, такие расходы были произведены за счет государств, а не за счет покупателя квартиры.рублей; оплата личными или заемными средствами. Право на вычет имеют:

трудоустроенные резиденты РФ; работающие пенсионеры; родители несовершеннолетних владельцев жилья.

Таким образом, вы, впрочем, как и ваша жена, должны соответствовать условиям:

• Акт, фиксирующий факт приема-передачи купленной квартиры.
• Официальное свидетельство, которое будет подтверждать факт собственности на приобретенную недвижимость.
• Документы, готовые подтвердить факт проведения сделки куплю квартиры, являющиеся письменным подтверждением оформленной сделки.
• Копию паспорта гражданина Российской Федерации.
• Справку 2-НДФЛ о доходах.
• степлером не скреплять.
• печатать декларацию только на одной стороне листа;
• заполнение полей в направлении слева направо от края;
• заполняется ручкой черного, синего, фиолетового цвета, но не цветной;
• если заполнение содержит пустое значение, слева ставится «0», остальные ячейки прочеркиваются (при заполнении вручную);

Источник: https://ask-lawyer.ru/pomoshh-yurista/zapolnenie-3-ndfl-deklaratsii-v-2019-godu-s-matkapitalom-za-2019-poshagovaya-instruktsiya-videoОбщие правила расчета налогового вычетаВычет при покупке квартиры с материнскимкапиталомВычет при продаже квартиры с материнскимкапиталомНас часто спрашивают — можно ли получить налоговый вычет, еслипри покупке жилья был использован материнский капитал?

Вопросзакономерный, так как налоговая льгота распространяется только назатраты из личного бюджета.Государственные субсидии, включая материнский капитал, военныесертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и немогут участвовать в расчете налогового вычета.Так как правильно рассчитать налоговый вычет? Какую сумму можновключить в состав налогового вычета?

Мы создали видео-инструкцию, вкоторой подробно ответили на все эти вопросы.Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты наприобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилойнедвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычетана ваш счет возвращается до 260 тыс.

рублей (13% от2 млн). Подробно — в нашей статье

«Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли»

.Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить ещеодин вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен3 млн рублей.

Это значит, что на ваш счет может бытьвозвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье«Налоговыйвычет при покупке в ипотеку».Пример:В 2020 году вы купили дом за 3 млн рублей. В 2020 году выимеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свой счет260 тыс.

рублей (это 13% от 2 млн).Пример:В 2016 году вы купили квартиру за 1,5 млн. По этой квартиревы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн. Почему не 2 млн?Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры.

Ноостаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить припокупке другого жилья. В итоге на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн— 195 тыс. рублей.Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!Если вы купили квартиру с использованием материнского капиталаили другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считатьстоимость квартиры без учета субсидии.

Основание: п. 5 ст. 220 НКРФ.Пример:Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом.Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5тыс. рублей.Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не изналогового вычета!

В противном случае вы ошибочно снизитеразмер своего вычета.Пример:Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом. Считаем налоговый вычет. Для этого изстоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450000 = 2 550 000 рублей. Это значит, что вы имеете право на полныйразмер имущественного вычета в 2 млн рублей.

На ваш счет вернется260 тыс. рублей.Это же правило действует при расчете налогового вычетапо ипотечным процентам.Пример:В 2018 году вы купили квартиру за 6 млн. Из них 5 млн вывзяли в ипотеку. В 2020 году вы получаете материнский капитал ирешаете им частично перекрыть кредит.

При этом субсидия частичнозакрывает основной долг, а частично — проценты. Вот эти проценты,погашенные за счет материнского капитала, не будут участвовать врасчете налогового вычета.Получите на счет до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту!Если вы продаете квартиру, которой владели меньше минимальногосрока, вы обязаны заплатить налог. Об этом мы подробно рассказали встатье

«Налогс продажи квартиры, дома, земельного участка и другойнедвижимости»

.Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов наприобретение.

В этом случае налог платится не со всей суммыпродажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры.Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах сниженияналога читайте в статье «Какуменьшить налог с продажи квартиры».Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если апрошлом он был использован для покупки этой квартиры?

Нет, этогоделать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму,потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля2014 № 03-04-07/33669.Пример:В 2017 году вы купили квартиру за 4 млн, из которых 450 тысячбыли материнским капиталом.

В 2020 году вы решили продать этуквартиру за 4,5 млн.

Так как квартира находится в вашейсобственности менее 5 лет, вам придется заплатить налог.