Куда давать запрос об открытых счетах должника
Оглавление:
Представление заявителю сведений о его банковских счетах
Заявителю — гражданину (физическому лицу), сведения о его банковских счетах могут быть предоставлены налоговыми органами на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации» (далее – Закон № 149-ФЗ). В соответствии с пунктом 2 статьи 8 Закона № 149-ФЗ гражданин (физическое лицо) имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы.
В силу положений статьи 84 и статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов (далее – Порядок) утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96
«Об утверждении порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов»
(зарегистрирован в Минюсте России 26.03.2003, регистрационный № 4334) (далее – приказ № БГ-3-28/96). В соответствии с пунктом 11 Порядка запрос о предоставлении конфиденциальной информации (далее — запрос) оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы фельдсвязью, почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с реквизитами, позволяющими идентифицировать факт обращения пользователя в налоговый орган. При направлении запросов по телекоммуникационным каналам связи подпись заявителя подтверждается электронной цифровой подписью, отвечающей требованиям Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».
Гражданин для получения сведений о своих банковских счетах вправе лично обратиться с запросом, составленным в произвольной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность; подать заявление, через сервис
«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
(раздел: «обращение в свободной форме») или направить запрос по телекоммуникационным каналам связи, подписанный своей усиленной квалифицированной электронной подписью.
Запросы, по форме и содержанию не отвечающие требованиям Порядка, исполнению не подлежат.
Обратиться за получением сведений о своих банковских счетах заявитель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе по месту своего жительства (пребывания).
При обращении с запросом заявителю необходимо принять во внимание тот факт, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям»
) с 1 июля 2014 года. Информацией о ранее открытых физическими лицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают. Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам.
Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.».
Гильдия риэлторов московской области
Рассмотрим вопрос о возможности взыскателя самостоятельно получить сведения о счетах должника при помощи налоговой службы.После получения исполнительного листа перед взыскателем встает вопрос, как обратить его к исполнению.
Существуют два пути: самостоятельное предъявление исполнительного листа для дальнейшего взыскания или обращение к судебным приставам.На практике второй путь отнимает слишком много времени, чтобы быть оптимальным, потому взыскатели действуют своими силами.Во-первых, взыскатель должен точно знать, куда ему обратиться с исполнительным листом.
Для этого необходима информация об имуществе должника.Согласно п. 8 ст. 69 ФЗ «Об исполнительном производстве» если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.Термин «имущество» употребляется в гражданском праве в различных значениях. Так, чаще всего под имуществом понимаются отдельные вещи или их совокупность (п.
2 ст. 15, п. 2 ст. 46 ГК РФ). Кроме того, понятием «имущество» могут охватываться вещи, деньги и ценные бумаги (п.
1 ст. 302, п. 1 ст. 307 ГК РФ).Поскольку взыскание по исполнительным документам целесообразно в первую очередь обращать на денежные средства должника в рублях и иностранной валюте, находящиеся в банках, необходимо получить сведения о счетах должника в кредитных организациях.Не стоит доверять информации, полученной от должника ранее.
Данные о счетах могут потерять свою актуальность к моменту получения исполнительного листа, кроме того, денежные средства могут быть распределены по нескольким счетам в разных организациях, о чем может быть неизвестно.
Идти в банк целесообразно в том случае, когда вы точно уверены, что у должника есть деньги на счетах или они должны туда скоро поступить.В соответствии с ч. 2 ст. 102 Налогового кодекса РФ указанные сведения являются конфиденциальной информацией.
Между тем, в п. 8 ст. 69 ФЗ «Об исполнительном производстве» указано, что при обращении взыскания на имущество должника судебный пристав-исполнитель, а равно и взыскатель имеет право обратиться в налоговый орган для получения подобных сведений. Данное положение конкретизируется в п.
о наименовании, местонахождении и основном государственном регистрационном номере банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;2. о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;Документы, необходимые взыскателю при обращении в налоговый орган:1.
Запрос о получении информации о счетах должника.
При этом в запросе желательно максимально конкретизировать, какие данные вы хотите получить из возможных.2.
Взыскатель предъявляет подлинник или заверенную в установленном порядке копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.Судебной практикой подтверждается, что надлежащим образом заверенной копией исполнительного листа будет являться копия, заверенная подписью генерального директора и печатью организации – взыскателя, поскольку нормативными правовыми актами не предусмотрено обязательное представление копии исполнительного листа, заверенной в нотариальном порядке.(см. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2013 № 09АП-2113/2013 по делу № А40-85237/12-107-452)Поскольку налоговый орган может выразить сомнения по поводу достоверности предъявленной копии, во избежание временных потерь рекомендуется предъявлять оригинал исполнительного листа.На практике налоговая служба принимает запрос о предоставлении сведений с приложенной копией исполнительного листа. Подлинник предъявляется при подаче запроса и при получении сведений в налоговом органе.3.
Доверенность на представителя от вашего имени, если с запросом от вашего имени обращается иное лицо. В доверенности должно быть указано право представителя подавать запросы в налоговые органы и получать ответы на них на руки, в противном случае в налоговом органе откажут в принятии документов.Взимается ли плата за предоставление сведений о счетах должника?Нет, не взимается.В соответствии со ст.
69 ФЗ «Об исполнительном производстве», п.
2 ст. 7 ФЗ
«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
, п. 22 Правил ведения Единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 г. № 438, и п. 30 Правил ведения Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 16 октября 2003 г.
№ 630, налоговый орган предоставляет взыскателю запрошенную информацию бесплатно.Срок предоставления сведений налоговым органом составляет семь дней со дня получения запроса.После получения данных о счетах должника взыскатель может предъявить исполнительный лист в одну из указанных налоговым органом кредитных организаций.Необходимы следующие документы:1. Заявление об исполнении требований по исполнительному листу. В заявлении обязательно указываются данные взыскателя, в том числе и реквизиты, по которым будут перечисленыденежные средства; номера расчетных счетов должника, точная сумма, подлежащая взысканию, и данные исполнительного листа.2.
Оригинал исполнительного листа, прилагаемый к заявлению.3.
Оригинал доверенности на представителя, прилагаемый к заявлению.4.
Копия документа, удостоверяющего личность заявителя (представителя).Также нужен второй экземпляр заявления, на котором кредитная организация проставляет отметку о принятии заявления с указанием даты принятия. Данный экземпляр остается у заявителя.Необходимо уточнить, кто будет исполнителем, и узнать контактные данные указанного сотрудника, чтобы контролировать процесс обращения взыскания.После осуществления взыскания на исполнительном листе банком проставляется отметка об осуществленном взыскании.В случае, если денежных средств на счетах должника недостаточно, взыскатель обращается с заявлением о возвращении исполнительного листа с отметкой о частичном взыскании и обращается в иную кредитную организацию, если таковая имеется.Нормативная база:1.
Письмо ФНС РФ от 11.06.2009 N МН-22-6/469@ (ред. от 26.03.2010) «О предоставлении информации»2. ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»3.
Получаем Справку из налоговой об Открытых счетах
Расчетный счет необходим для осуществления деятельности любой компании. Он представляет собой учетную запись, используемую банками для учета проводимых финансовых операций.
Справка может потребоваться при участии в конкурсах, тендерах и аукционах. Также при обращении в судебные инстанции, для ответов на поступающие запросы служб прокуратуры, при ликвидации или реорганизации компании. Запрос сведений о расчетном счетеЮридические лицаИндивидуальные предприниматели Отправление запроса в ФНС онлайн, в отделение структуры или в банк Обращение в банк письменно или устно по телефону Выдается обычно справка о счете юридическим лицам в ФНС.
Налоговый орган проводит регистрацию компаний и обладает самой актуальной информацией их деятельности на текущий момент.
Ранее компании должны были обязательно сообщать в ФНС об открытии или закрытии счетов в банковских учреждениях. Они нужны налоговой службе для регистрации счетов зарегистрированных компаний. Без их наличия юридические лица не могут законно осуществлять свою деятельность.
ФНС данные о счетах необходимы для передачи во многие государственные структуры. Начиная с 2020 года нет необходимости юридическим лицам извещать ФНС о наличии счетов. Налоговая служба самостоятельно обращается с запросами в банки.
Финансовые организации законодательно обязаны уведомлять налоговую службу об открытии или закрытии р/с компаний. Запрос о наличии расчетного счета должен быть предоставлен юридическим лицом в налоговый орган на официальном бланке организации. Обязательно требуется подпись руководителя компании, дата написания документа и наличие круглой печати.
Справка должна выдаваться ФНС уполномоченным лицам по их первому требованию.
Альтернативный вариант — обращение в банковское учреждение по месту нахождения счета компании.
Обращаются в банки обычно юридические лица, имея исполнительные листы. Они часто могут не знать, имеет ли открытые счета в банке его должник.
Если сроки получения справки затягиваются и справка нужна быстро, то можно обратиться к специализированным компаниям, которые помогут в получении документа. Многие инстанции не принимают справки, выданные банковскими учреждениями.
Такую справку не примут в Следственном комитете или прокуратуре и потребуют справку из ФНС. Надежнее сразу обращаться в налоговую инспекцию. Справка о счетах действует только в течение одного месяца, считая со дня выдачи.
Заказать справку имеют право только лица, которые уполномочены запрашивать документ.
Перечень уполномоченных лиц:
- Судебные приставы.
- Представители от судебных органов, счетной палаты, Следственного комитета, ФСС и ПФР;
- Владелец расчетных счетов или его представитель (по доверенности, заверенной нотариально);
- Направить запрос имеют право и лица, которые по решению суда взыскивают задолженность.
В компании подать запрос и получить справку может руководитель компании, главный бухгалтер, некоторые сотрудники (указываются в учредительных документах). Справка о состоянии счета должна содержать:
- Номер счета, состояние и время открытия счета.
- Реквизиты банка (ИПП и КПП);
- Наименование финансовой организации, открывшей счет;
В справке указываются финансовые операции, связанные с приходом денег на счет и об их расходовании. Информация предоставляется по всем открытым счетам данного клиента.
Эта справка востребована в основном:
- В банке при получении кредита;
- При налоговой проверке;
- В налоговой инспекции для начисления налога с плательщиков;
- При утверждении во властных структурах бизнес-плана юр. лица.
Не все организации принимают справки о счетах ИП и юр.
Налоговая инспекция, получив запрос, обязана оповестить банк о поступившем запросе.
Она выдает собственное постановление о взыскании средств, которые имеются на счетах задолжника или не желающего возвращать денежные средства.
Справка может понадобиться и судебным органам в случае розыске имущества должника и его счетов. Также она необходима при осуществлении надзора за счетами компании — банкрота.
Затребованная ФНС информация сугубо конфиденциальная. Однако при предоставлении всех необходимых документов, банк законодательно обязан предоставить требуемые сведения о р/с. своего клиента. В этом случае банк предоставляет сведения только о наличии той суммы, которую требуется возвращать, а не всей сумме на счете клиента.
Справка должна быть предоставлена в течение 7 рабочих дней даты поступления официального запроса.
В справке налогового органа имеются сведения обо всех расчетных счетах компании и банках, в которых они находятся в настоящий момент. Содержатся сведения о валюте, в которой проводятся финансовые операции по счетам.
Специальной установленной единой формы справка не имеет. При обращении в финансовую организацию, потребуется указать наименование компании и реквизиты (ИНН и КПП). Также предоставить адрес, телефон, электронную почту для связи.
В ФНС потребуется паспорт, выписки из ЕГРИП/ЕГРЮЛ (для юридических лиц) и контактные данные для связи. Заявления заполняются в произвольной форме, но обязательно должно быть правовое обоснование направляемого запроса и для какой цели требуется данная справка.
При обращении за справкой в банк, необходим письменный запрос на имя начальства отдела по работе с компаниями и ИП или на имя руководителя банка, в котором открыт счет. В запросе необходимо отразить требуемую информацию. В справке может быть указано: наличие открытого счета, остаток средств на счете, наличие или отсутствие долга, о закрытии счета и т.
д. Требуется указать за какой период должны предоставляться сведения по обороту денежных средств на счете (если они необходимы). Запрос должен быть подписан и заверен печатью. В запросе оговаривается наименование компании (для юр.
лиц), фамилия и инициалы ИП. Юридическое лицо указывает также ИНН и ОГРН компании.
Также должен указываться юридический адрес, цель запроса, предоставляться информация о сотрудниках, которые имеют право получить справку. Указывается дата запроса, ставится печать и исходящий номер (для отчетности).
Получаемые запросы регистрируются и в банке и в ФНС в журнале принятых документов. Специалист по работе с ИП и юр. лицами готовят справку в течение 1-3 дней.
У него можно уточнить информацию и забрать подготовленную справку.
Полученная справка в ФНС безоговорочно принимается государственными и частными учреждениями. Значительно быстрее получить документ можно через интернет.
Заявку можно подать через портал ФНС. Потребуется регистрация на официальном сайте или наличие Личного кабинета. В предлагаемой форме заказа требуется заполнить все поля, внося требуемые данные.
Подтверждается предоставленная информация электронной подписью (с помощью ЭЦП).
Специалист ФНС дает ответ на поданный запрос. В электронном виде справка имеет такую же юридическую силу, как и бумажный образец.
Выбор остается за заказчиком справки. Срок выдачи справки на законодательном уровне не устанавливается.
Справка чаше предоставляется в срок от 5 дней.
Иногда срок выдачи справки увеличивается до 14 дней и даже составляет 1 месяц. Общие сроки для выдачи документов органом государственной власти – один месяц. Превышение этого срока считается нарушением интересов заявителя.
Справка о расчетном счете относится к документам – удостоверениям. Поэтому её стоимость, как и остальных подобных документов в ФНС, от 200 рублей.
В банках стоимость услуги выдачи справки обычно от 3 до 10 тысяч рублей (в зависимости от срочности предоставления, региона, самого банка).
Справка из налоговой инспекции о счетах ИП и ООО бывает необходима во многих случаях.
Однако она выдается только при обосновании запроса и указании цели востребования. Предоставляется справка, в виду конфиденциальности сведений о счетах, только уполномоченным лицам, имеющим право направлять запрос. При предоставлении требуемых документов и заявки в банк или ФНС, их работники не вправе отказать в выдаче справки.
Для ускорения получения сведений, можно обратиться в специализированную компанию, но услуга стоит значительно дороже. ПОДЕЛИТЬСЯ Предыдущая статьяСледующая статья
Запрос о предоставлении сведений о счетах должника
Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Руководствуясь статьей 329 АПК РФ и установив, что в целях принудительного исполнения предъявленного исполнительного документа судебный пристав-исполнитель в рамках возбужденного исполнительного производства принял меры, направленные на исполнение исполнительного документа, в том числе: направил запросы в адрес должника о предоставлении сведений о наличии расчетных счетов, имущества, о движении денежных средств по расчетным счетам, о недвижимом имуществе и другие запросы, запросы о предоставлении транспортных средств для наложения ареста в адрес налогового органа, ГИБДД МВД России; составил акты ареста имущества должника и вынес заявку на оценку арестованного имущества, арбитражные суды обоснованно отказали в признании незаконным бездействия судебного пристава-исполнителя и старшего судебного пристава, указав на отсутствие нарушения прав и законных интересов взыскателя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Суды исходили из того, что судебным приставом-исполнителем неоднократно направлялись запросы в банк, а также требования о предоставлении информации о наличии у должника в банках лицевых, расчетных, депозитных, ссудных и иных счетов, о наличии денежных средств; в рамках исполнительного производства судебным приставом-исполнителем производился розыск имущества должника, принимались меры к обращению взыскания на денежные средства должника. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Таким образом, пристав-исполнитель, решая задачу своевременного исполнения судебного акта, будет совершать те исполнительные действия и меры принудительного исполнения, которые требуют от него меньших временных и физических затрат. В частности, таковыми целесообразно считать: запрос в налоговый орган о предоставлении сведений об открытых расчетных счетах должника (ч.
9 ст. 69 Федерального закона N 229-ФЗ) и обращение взыскания на денежные средства, находящиеся на расчетном банковском счете (п.
1 ч. 3 ст. 68 Федерального закона N 229-ФЗ). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Некоторые особенности имеет процедура обращения взыскания на право получения должником возврата НДС из бюджета.
Так, при наличии сведений о праве должника на возмещение из бюджета суммы НДС судебный пристав-исполнитель направляет в налоговые органы запрос о предоставлении сведений о расчетных счетах, на которые налоговым органом будет произведено перечисление соответствующих сумм. В свою очередь налоговый орган не позднее 7 рабочих дней с даты получения запроса предоставляет судебному приставу-исполнителю сведения о расчетных счетах должника, на которые может быть произведено перечисление суммы НДС, подлежащей возврату на основании решений о возмещении полностью или частично суммы налога, заявленной к возмещению.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Зарегистрировано в Минюсте России 5 октября 2020 г.