Отчетность по ип на общей системе в 2023 гноду

Общая система налогообложения для ИП

(ОСНО) 2023 года — это налоговый режим, который известен также как классический и основной. Все ИП и организации, которые не перешли на упрощенную систему налогообложения (УСНО) и на единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) после регистрации в налоговом органе, в течение 30-ти дней, по умолчанию являются пользователями ОСНО. В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим особенности данной системы налогообложения, выясним, какие ИП и организации в обязательном порядке должны работать только на этой системе, выясним, как перейти на ОСНО, ответим на ряд других актуальных вопросов.

ИП и предприятия, находящиеся на ОСНО, могут одновременно быть плательщиками ЕНВД или ПСН. Такая ситуация возможна, если ИП и организации осуществляют определенные виды деятельности, подпадающие под ЕНВД или ПСН, например:

1. ателье;
2. розничная торговля;
3. парикмахерская;
4. СТО и прочее.

предполагает следующий перечень обязательных для уплаты налогов:

1. взносы в пенсионный фонд (22%);
2. — 13%.

   С 2023 года действует дополнительная ставка НДФЛ 15 %, с доходов, превышающих 5 млн рублей. ИП, применяющие ОСНО имеют право на профессиональные вычеты, то есть уменьшать сумму доходов, полученных от предпринимательской деятельности на обоснованные и подтвержденные расходы.

   Т.е. база для определения НДФЛ это разница между всеми доходами и расходами.

   Расходы необходимо подтвердить документально. Если же документов, подтверждающих расходы нет, то уменьшить размер доходов можно только на 20%.

   Расходы подтверждаются первичными документами (кассовый ордер, акт, накладная, справка и др.), а также счетами-фактур и договорами. Неправильно оформленные документы могут обернуться тем, что налоговая инспекция посчитает расходы не подтвержденными, и до начислит налог на доход.

   Добавим, что для нерезидентов РФ, которые могут быть зарегистрированы в качестве ИП и применять ОСНО, ставка НДФЛ составляет не 13 % , а 30 %.

   Говоря об этом налоге, стоит еще упомянуть понятие налогового резидента РФ. Чтобы физическое лицо было признано в отчетном году налоговым резидентом, оно должно не просто быть гражданином РФ, а фактически находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
   Чтобы физическое лицо было признано в отчетном году налоговым резидентом, оно должно не просто быть гражданином РФ, а фактически находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

   налог на добавленную стоимость (НДС) — с 1 января 2020 года 20% (в общем случае) и 10% (при реализации определенной категории товаров). Напомним, до 1 января 2020 года ставка НДС в общем случае составляла 18%.

   Однако, согласно ст. 145 НК РФ, от обязанностей плательщика НДС могут быть освобождены организации и ИП, если за три предыдущих месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности два млн. рублей.

3. взносы в фонд обязательного медицинского страхования (5,1%);
4. взносы в фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности (2,9%);
5. взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%);
6. земельный налог — (от 0,3 до 1,5%);
7. транспортный налог — зависит от мощности двигателя автомобиля;
8. налог на имущество организаций — среднегодовая стоимость имущества (2,2%).
9. налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — производится со всех выплат работникам (физлицам) и составляет 13%;

В зависимости от вида предпринимательской деятельности, дополнительно ИП и организации на ОСНО могут уплачивать:

1. водный налог;
2. акцизы;
3. сбор за пользование объектами животного мира.
4. налог на добычу полезных ископаемых;
5. сбор за пользование водными биоресурсами.

и организаций обязательна в том случае, если эти ИП и организации по закону не могут применять упрощенную систему налогообложения (УСНО) и перейти на единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), а конкретнее:

1. адвокаты.
2. страховые компании;
3. организации (ИП), в которых средняя численность штата сотрудников более 100 человек. С 2023 года порог численности превышен до 130 человек с одновременным повышением ставок УСН 8% или 20%.
4. банки;
5. организации, уставный капитал которых более чем на 25% состоит из вкладов других организаций;
6. организации, остаточная стоимость основных средств (нематериальных активов) которых составила в 2020 году более 150 млн.

   рублей;

7. ломбарды;
8. организации (ИП), доходы которых по итогам отчетного или налогового периода составили в 2020 году более 150 млн. рублей. В этом случае ИП должен перейти на ОСНО или применять повышенную ставку УСН: — 20 % — для упрощенки «Доходы минус расходы»; — 8 % — для упрощенки «Доходы».

   При достижении лимита 200 млн. рублей ИП однозначно должен применять ОСНО.

9. компании и организации, которые занимаются производством подакцизных товаров;
10. иностранные организации;
11. нотариусы;

У каждого режима налогообложения имеются как положительные, так и отрицательные моменты.

Все очень субъективно, но перечислить их необходимо, чтобы помочь читателям сделать правильный выбор.

1. отсутствие ограничений, которые имеются у специальных режимов налогообложения: объем выручки; численность работников; размер основных фондов; вид деятельности. При документальном подтверждении убытка отсутствует необходимость уплаты налога на прибыль.
2. уплата НДС. С одной стороны появляется необходимость в увеличении документации, отчетности, а с другой стороны — возможность работы с крупными и средними компаниями. При покупке товара такие компании очень часто выбирают контрагентов, являющихся плательщиками НДС. Следовательно, если Ваш бизнес достаточно развит, то ОСНО это Ваш вариант;

1. увеличение объема отчетности;
2. уплата большего количества налогов;
3. необходимость в увеличении административного штата – бухгалтерия.

Переход на применение ОСНО может быть добровольный и автоматический.

Добровольно перейти на ОСНО возможно только с начала нового календарного года.

Для этого необходимо подать в ИФНС по месту регистрации уведомление до 15 января года, в котором хотите применять ОСНО.

Форма заявления для перехода на ОСНО зависит от того, на какой системе налогообложения Вы работали ранее.

Если желаете перейти с на ОСНО, то необходимо подать заявление по форме:

1. для юрлица — форма ЕНВД-3;
2. для ИП — форма ЕНВД-4.

Переход с на ОСНО осуществляется по форме 26.2-2. . Для перехода с на ОСНО необходимо заполнить и предоставить в ИНФС форму N 26.1-3. Автоматический переход на применение ОСНО происходит в следующих случаях:

• ИП нарушил одно из условий НК РФ, позволяющее не применять ОСНО, т.е. утратил право применять один из специальных режимов налогообложения:
• ИП в течение 30-ти дней с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не подал заявление на применение одного из специальных режимов налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).

1. остаточная стоимость активов не должна быть более 150 млн.

   руб. в 2020 году;

2. количество работающих на предприятии при использовании режима УСН должно составлять не больше 100 человек.
3. сумма доходов налогоплательщика по УСН за весь год не может быть больше 150 млн.руб. в 2020 году;

В этом случае уведомление на переход на ОСНО подается в течение 15 дней месяца, следующего за кварталом, в котором произошло нарушение специального режима налогообложения. ИП на ОСНО должны вести книгу покупок и книгу продаж.

Необходимо это для того, чтобы начислялся и учитывался НДС. Что касается бухгалтерского учета, то его ведение для ИП обязательным не является. ИП необходимо всю свою предпринимательскую деятельность отражать в книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций.

При этом ИП должны соблюдать порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденный приказом МинФина от 13.08.2002 г. № 86 н с изменениями от 19.06.2017.

Отчетность, предоставляемая ИП на ОСНО в налоговые органы:

1. — каждый квартал (до 20 числа следующего месяца);
2. с 2018 года необходимо предоставлять в ПФР еще один ежегодный отчет — . Срок предоставления — 1 марта года, следующее за отчетным годом;
3. отчетность по «зарплатным налогам» в ИФНС — ежеквартально. С 2016 года добавился ежемесячный отчет в ПФР – , а с 2017 года введен единый социальный взнос, который объединил отчеты РСВ-1 и 4-ФСС. С 1.01.2017 этот отчет необходимо сдавать не в ПФР и ФСС, как в 2016 году, а в ИФНС. Но в ФСС все равно необходимо будет сдавать отчет по взносам на травматизм;
4. – каждый квартал (до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом)
5. в налоговую инспекцию — один раз в год (до 1 февраля);
6. — один раз в год (до 30 апреля);
7. книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП в налоговую инспекцию — один раз в год (до 30 апреля);
8. С 2020 года в связи с введением электронных трудовых книжек для предоставления в ПФР добавлен отчет СЗВ-ТД;
9. декларацию по транспортному налогу в налоговую инспекцию — один раз в год (до 1 февраля).
10. – один раз в год (до 1 марта следующего года);
11. с информацией о предполагаемой прибыли подают только: вновь зарегистрированные ИП в течение 5-ти рабочих дней месяца, следующего за месяцем, в котором получен первый доход; действующие ИП подают только при увеличении или уменьшении дохода на 50% от заявленных ранее.

Налог на имущество физических лиц, рассчитывается из инвентаризационной стоимости недвижимости, принадлежащей физлицу. Декларации по налогу на имущество физлиц не предусмотрено, а налоговые уведомления собственникам недвижимости высылает ФНС. Срок уплаты такого налога – не позднее 1 ноября года, следующего за отчетным годом.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 23.02.2023 Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или .

Отчетность ИП в 2023 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

• Отчетность .
• Отчетность (если есть наличные расчеты).
• Отчетность (если ИП платит дополнительные налоги).
• Отчетность (если есть работники).

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации: Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации (УСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года (ЕСХН) По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года (ПСН) Не подается — (ОСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Отменена с 2020 года!

По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги. Бесплатная консультация по налогам ИП Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС.

Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей). Более подробно про . Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

1. Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
2. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
3. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать ФНС Отменена с 2023 года! По итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года.

Срок изменился! По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года.

Срок изменился! По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. ПФР (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

(содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца (содержит сведения о трудовой деятельности работников) До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.). Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от или наличия .

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

Они больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости). Также согласно упрощенному порядку ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн.

рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе. Более подробно про . Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Какую отчетность сдает и какие налоги платит ИП на ОСНО в 2023 году

http://www.moedelo.org/club/article-knowledge/kakuyu-otchetnost-sdaet-ip-na-osno Отчетов и платежей у предпринимателей на общей системе налогообложения намного больше, чем на спецрежимах. Чтобы в них не запутаться и не нарушить налоговое законодательство, перечислим, какие отчеты нужно сдавать ИП на ОСНО за 2023 год. Также напомним, какие налоги и взносы нужно уплатить, если работать в одиночку или с наемным персоналом.

ru http://www.moedelo.org/club/article-knowledge/kakuyu-otchetnost-sdaet-ip-na-osno 2020-11-27 Анастасия Бизяева Отчетов и платежей у предпринимателей на общей системе налогообложения намного больше, чем на спецрежимах. Чтобы в них не запутаться и не нарушить налоговое законодательство, перечислим, какие отчеты нужно сдавать ИП на ОСНО за 2023 год. Также напомним, какие налоги и взносы нужно уплатить, если работать в одиночку или с наемным персоналом.

]]> Боитесь пропустить даты сдачи отчётности?

Сформируйте в 3 клика ваш персональный налоговый календарь.

Система сама напомнит о предстоящих датах сдачи. Основная отчетность у индивидуального предпринимателя на ОСНО – это годовая декларация по НДФЛ и квартальная по НДС. Рассмотрим их подробнее. Чтобы отчитаться в полученных доходах, ИП на ОСНО подают в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ (утверждена приказом Приказом ФНС России от 28.08.2020 N Это годовая отчетность.

Срок сдачи – не позднее 30 апреля следующего года. За 2020 год ее надо сдать до 30.04.2023 включительно. Доходы ИП от предпринимательской деятельности обычно облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Для доходов свыше 5 млн руб. в год с 2023 года действует повышенная ставка в 15 %. За 2020 год налог нужно уплатить не позднее 15 июля 2023 года. ИП на ОСНО вправе воспользоваться профессиональным налоговым вычетом (ст.

221 НК РФ) и уплатить в бюджет 13% НДФЛ с разницы между доходами и расходами, связанными с получением прибыли. Для этого расходы должны быть подтверждены правильно оформленными документами – товарными чеками, накладными, актами и т.

д. Есть и другой вариант – уменьшить доходы на 20% без подтверждающих документов.

В этом случае фактические затраты учесть нельзя.

Также индивидуальный предприниматель может применять стандартные налоговые, социальные и имущественные вычеты.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ По итогам трёх, шести и девяти месяцев ИП на ОСНО рассчитывают авансовые платежи исходя из фактических доходов и платят их в срок до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. По итогам года нужно рассчитать итоговый налог и заплатить за вычетом уже перечисленных авансов до 15 июля следующего года.

В некоторых случаях налогоплательщики могут применять льготные ставки – 10% или 0%. Уплачивают налог по правилам ст.

174 НК РФ. Сумму налога перечисляют равными долями (квартальную сумму разбивают на ежемесячные платежи) до 25-го числа каждого месяца квартала, следующего за истекшим. Например, срок уплаты НДС за четвертый квартал 2023 года – не позднее 25-го января 2023 года. НДС уплачивают в бюджет как разницу между предъявленными продавцами и выставленными покупателям суммами налога.

Налогоплательщик может заявить налог к возмещению, если по итогам квартала входящий НДС превысит исходящий (п.

2 ст. 173 НК РФ). Перечислим, что сдает ИП на ОСНО без работников в 2023 году:

1. декларация по НДС по итогам каждого квартала в срок до 25 апреля, июля, октября и января.
2. декларация 3-НДФЛ в срок до 30 апреля следующего после отчётного года;

Кроме этого, иногда ИП на ОСНО без сотрудников нужно сдавать отчетность в Росстат. Это зависит от того, попал ли он под сплошное или выборочное наблюдение.

Уточнить, нужно ли сдавать отчет за текущий год, можно на . Согласно ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 г. ИП на ОСНО не ведут бухучет. Следовательно, бухгалтерская отчетность у них отсутствует.

Но только при условии, что они ведут книгу учета доходов и расходов по форме, утвержденной приказом Минфина России № 86н от 13 августа 2002 г.

Формируем и отправляем отчётность по ОСНО за вас от 1666 рублей в месяц Налоги и отчетность увеличатся, если предприниматель нанимает работников. В список к перечисленным выше отчетам и платежам добавятся еще несколько.

Когда ИП нанимает сотрудников или оплачивает физлицам услуги по гражданско-правовому договору (ГПД), он становится налоговым агентом по НДФЛ.

Этот статус означает, что предприниматель начисляет, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ не из своих средств, а за другого налогоплательщика (ст.

226 НК РФ). Из начисленной заработной платы он вычитает 13%, платит эту сумму в бюджет и выдает работнику зарплату «на руки» уже без НДФЛ.

То же самое касается выплат по договорам подряда. Кроме этого, за штатных сотрудников нужно платить обязательные страховые взносы:

• медицинские – 5,1 %;
• от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска основной деятельности ИП (определяют по коду ОКВЭД).
• пенсионные – 22 %;
• социальные (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;

Это стандартные ставки, но для малого и среднего бизнеса, а к ним относятся большинство предпринимателей, такие ставки действуют только с зарплаты в пределах МРОТ. С части, превышающей МРОТ, ставка на пенсионное страхование снижается до 10%, на медицинское — до 5%, на социальное страхование и вовсе не отчисляют.

Взносы от несчастных случаев не меняются, ставка всегда одна.

Первые три вида страхования администрирует ФНС, поэтому платить взносы и отчитываться нужно в налоговую инспекцию. За четвертый отвечает Фонд социального страхования, поэтому перечисляют взносы на «травматизм» и сдают по ним отчетность в ФСС. Страховые взносы уплачивают до 15-го числа месяца, следующего после месяца начисления.

По налогам и взносам ИП сдает отчеты:

1. расчет по форме 6-НДФЛ – сведения о начисленном доходе;

Скачать бланк 6-НДФЛ

1. СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности
2. СЗВ-СТАЖ – сведения о страховом стаже;
3. СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;

Скачать бланк СЗВ-М Скачать бланк СЗВ-СТАЖ

1. расчет по страховым взносам;
2. расчет по страховым взносам на травматизм 4-ФСС.

Скачать бланк РСВ Скачать бланк формы 4-ФСС Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО с работниками: Вид отчетности Когда и как часто сдавать Куда сдавать Справка 2-НДФЛ по всем доходам, выплаченным физлицам Раз в год. Новый срок с 2020 года – до 1 марта 2020 г.

включительно. В налоговую инспекцию Форма 6-НДФЛ Каждый квартал не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.За год – с 2020 года до 1 марта. В налоговую инспекцию Сведения о среднесписочной численности Ежегодно до 20 января. В налоговую инспекцию Расчет по страховым взносам Ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В налоговую инспекцию СЗВ-М Ежемесячно до 15 числа следующего месяца.

В Пенсионный фонд СЗВ-стаж Ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. В Пенсионный фонд 4-ФСС Ежеквартально. Если сдают на бумаге – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.В электронном виде – не позднее 25-го числа.

В Фонд соцстрахования Отчеты ИП с работниками Рассчитать налоги и сдать отчётность по ОСНО По всем налогам и сборам сервис формирует платёжки автоматически Транспортный, земельный налог и налог на имущество ИП платит так же, как и физические лица. Самостоятельно рассчитывать суммы к уплате не понадобится, так как ИФНС ежегодно присылают уведомления, на основании которых нужно сделать платеж.

Декларации по этим налогам ИП не сдает. Все предприниматели должны уплачивать за себя фиксированные страховые взносы. При этом не имеет значения, спецрежим у них или общая система налогообложения и есть ли работники.

Взносы платят, даже если деятельность не ведется. Величина взносов ежегодно повышается.

В 2023 году нужно перечислить:

1. 32 448 руб. – на пенсионное страхование;
2. 8 426 руб. – на медицинское.

Фиксированный платеж не зависит от полученных доходов. Если же они превысят лимит 300 тыс. руб. в год, то с суммы превышения предприниматель обязан оплатить дополнительные пенсионные взносы по ставке 1%.

При этом, чтобы рассчитать допвзнос, ИП на ОСНО учитывает доходы от предпринимательской деятельности за минусом профвычетов (Письмо ФНС № БС-4-11/2494@ от 10 февраля 2017 г.).

Фиксированные платежи ИП может перечислить сразу или разбить на несколько платежей: помесячно, поквартально – как ему удобно. Главное, перечислить всю сумму до 31 декабря отчётного года.

Для дополнительных пенсионных взносов с превышения установлен другой срок уплаты – не позднее 1 июля следующего года. Отчетность по фиксированным и допвзносам не сдают.

В некоторых случаях предпринимателю разрешено не платить эти взносы. Например, если он не вел деятельность в период прохождения службы в армии или во время ухода за ребенком до полутора лет и др.

(п.7 ст. 430 НК РФ). По собственному желанию предприниматель может перечислять в Фонд социального страхования взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.Тогда ИП будет вправе получать оплачиваемые больничные листы во время болезни и пособия по беременности и родам.

Если уплатить взносы в ФСС в этом году, то на выплаты можно претендовать только в следующем.

Даже если деятельность не велась, предприниматели на общем режиме должны сдавать декларации по НДС и 3-НДФЛ.

Нулевая отчетность подается в те же сроки и в том же порядке, что и обычная. За ее отсутствие тоже оштрафуют. ИП на ОСНО без сотрудников сдает только отчеты НДС и 3-НДФЛ.

Если же у ИП числятся застрахованные лица, то при отсутствии деятельности, понадобится сдать нулевые 4-ФСС и РСВ, а также:

1. СЗВ-стаж.
2. СЗВ-М;

Пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сдавать не обязательно, но тогда лучше уведомить налоговую инспекцию о том, что ИП не вел деятельность и не делал выплат сотрудникам.

С сервисом вам не придется волноваться о том, что пропустите сроки сдачи отчетности и уплаты налогов ИП на общей системе налогообложения. Подключайтесь, чтобы без проблем заполнять и сдавать отчеты, правильно рассчитывать и своевременно уплачивать налоги при ОСНО.

Деятельности нет, а отчётность уже требуют?

Нулёвки от 1666 рублей ]]> Опубликовано: 27.11.2019 Обновлено: 04.04.2023 Автор: Моё дело Отчетов и платежей у предпринимателей на общей системе налогообложения намного больше, чем на спецрежимах. Чтобы в них не запутаться и не нарушить налоговое законодательство, перечислим, какие отчеты нужно сдавать ИП на ОСНО за 2023 год. Также напомним, какие налоги и взносы нужно уплатить, если работать в одиночку или с наемным персоналом.

Рассмотрим их подробнее. Чтобы отчитаться в полученных доходах, ИП на ОСНО подают в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ (утверждена приказом Приказом ФНС России от 28.08.2020 N Это годовая отчетность. Срок сдачи – не позднее 30 апреля следующего года.

За 2020 год ее надо сдать до 30.04.2023 включительно. Доходы ИП от предпринимательской деятельности обычно облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Для доходов свыше 5 млн руб. в год с 2023 года действует повышенная ставка в 15 %.

За 2020 год налог нужно уплатить не позднее 15 июля 2023 года. ИП на ОСНО вправе воспользоваться профессиональным налоговым вычетом (ст.

221 НК РФ) и уплатить в бюджет 13% НДФЛ с разницы между доходами и расходами, связанными с получением прибыли.

Для этого расходы должны быть подтверждены правильно оформленными документами – товарными чеками, накладными, актами и т. д. Есть и другой вариант – уменьшить доходы на 20% без подтверждающих документов.

В этом случае фактические затраты учесть нельзя. Также индивидуальный предприниматель может применять стандартные налоговые, социальные и имущественные вычеты.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ По итогам трёх, шести и девяти месяцев ИП на ОСНО рассчитывают авансовые платежи исходя из фактических доходов и платят их в срок до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. По итогам года нужно рассчитать итоговый налог и заплатить за вычетом уже перечисленных авансов до 15 июля следующего года. Оплатите НДФЛ и сдайте отчётность в 2 клика Система все рассчитает автоматически и заполнит документы для подачи в налоговую Если у предпринимателя основная система налогообложения, он должен перечислять НДС в бюджет (ст.

143 НК РФ) и сдавать по нему отчетность. Налоговый период по НДС – квартал.

Ежеквартально ИП подают декларации по форме, утвержденной приказом от 19.08.2020 № Срок – не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Скачать бланк декларации по НДС С 1 января 2020 года ставка НДС – 20%. В некоторых случаях налогоплательщики могут применять льготные ставки – 10% или 0%.

Уплачивают налог по правилам ст.

174 НК РФ. Сумму налога перечисляют равными долями (квартальную сумму разбивают на ежемесячные платежи) до 25-го числа каждого месяца квартала, следующего за истекшим. Например, срок уплаты НДС за четвертый квартал 2023 года – не позднее 25-го января 2023 года. НДС уплачивают в бюджет как разницу между предъявленными продавцами и выставленными покупателям суммами налога.

Налогоплательщик может заявить налог к возмещению, если по итогам квартала входящий НДС превысит исходящий (п.

2 ст. 173 НК РФ). Перечислим, что сдает ИП на ОСНО без работников в 2023 году:

1. декларация 3-НДФЛ в срок до 30 апреля следующего после отчётного года;
2. декларация по НДС по итогам каждого квартала в срок до 25 апреля, июля, октября и января.

Кроме этого, иногда ИП на ОСНО без сотрудников нужно сдавать отчетность в Росстат. Это зависит от того, попал ли он под сплошное или выборочное наблюдение.

Уточнить, нужно ли сдавать отчет за текущий год, можно на . Согласно ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 г. ИП на ОСНО не ведут бухучет. Следовательно, бухгалтерская отчетность у них отсутствует.

Но только при условии, что они ведут книгу учета доходов и расходов по форме, утвержденной приказом Минфина России № 86н от 13 августа 2002 г. Формируем и отправляем отчётность по ОСНО за вас от 1666 рублей в месяц Налоги и отчетность увеличатся, если предприниматель нанимает работников.

В список к перечисленным выше отчетам и платежам добавятся еще несколько. Когда ИП нанимает сотрудников или оплачивает физлицам услуги по гражданско-правовому договору (ГПД), он становится налоговым агентом по НДФЛ. Этот статус означает, что предприниматель начисляет, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ не из своих средств, а за другого налогоплательщика (ст.

226 НК РФ). Из начисленной заработной платы он вычитает 13%, платит эту сумму в бюджет и выдает работнику зарплату «на руки» уже без НДФЛ. То же самое касается выплат по договорам подряда.

Кроме этого, за штатных сотрудников нужно платить обязательные страховые взносы:

• социальные (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;
• пенсионные – 22 %;
• от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска основной деятельности ИП (определяют по коду ОКВЭД).
• медицинские – 5,1 %;

Это стандартные ставки, но для малого и среднего бизнеса, а к ним относятся большинство предпринимателей, такие ставки действуют только с зарплаты в пределах МРОТ. С части, превышающей МРОТ, ставка на пенсионное страхование снижается до 10%, на медицинское — до 5%, на социальное страхование и вовсе не отчисляют. Взносы от несчастных случаев не меняются, ставка всегда одна.

Первые три вида страхования администрирует ФНС, поэтому платить взносы и отчитываться нужно в налоговую инспекцию. За четвертый отвечает Фонд социального страхования, поэтому перечисляют взносы на «травматизм» и сдают по ним отчетность в ФСС. Страховые взносы уплачивают до 15-го числа месяца, следующего после месяца начисления.

Их оплачивают за свой счет. А вот по договорам подряда с физлицами без статуса ИП и самозанятого ИП платит только взносы на пенсионное и медицинское страхование по таким же ставкам. Взносов на социальное страхование в этом случае нет, а взносы от несчастных случаев платят только если это прописано в договоре. По налогам и взносам ИП сдает отчеты:

1. расчет по форме 6-НДФЛ – сведения о начисленном доходе;

Скачать бланк 6-НДФЛ

1. СЗВ-СТАЖ – сведения о страховом стаже;
2. СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности
3. СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;

Скачать бланк СЗВ-М Скачать бланк СЗВ-СТАЖ

1. расчет по страховым взносам на травматизм 4-ФСС.
2. расчет по страховым взносам;

Скачать бланк РСВ Скачать бланк формы 4-ФСС Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО с работниками: Вид отчетности Когда и как часто сдавать Куда сдавать Справка 2-НДФЛ по всем доходам, выплаченным физлицам Раз в год.

Новый срок с 2020 года – до 1 марта 2020 г. включительно. В налоговую инспекцию Форма 6-НДФЛ Каждый квартал не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.За год – с 2020 года до 1 марта. В налоговую инспекцию Сведения о среднесписочной численности Ежегодно до 20 января.

В налоговую инспекцию Расчет по страховым взносам Ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В налоговую инспекцию СЗВ-М Ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В Пенсионный фонд СЗВ-стаж Ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. В Пенсионный фонд 4-ФСС Ежеквартально.

Если сдают на бумаге – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.В электронном виде – не позднее 25-го числа.

В Фонд соцстрахования Отчеты ИП с работниками Рассчитать налоги и сдать отчётность по ОСНО По всем налогам и сборам сервис формирует платёжки автоматически Транспортный, земельный налог и налог на имущество ИП платит так же, как и физические лица. Самостоятельно рассчитывать суммы к уплате не понадобится, так как ИФНС ежегодно присылают уведомления, на основании которых нужно сделать платеж.

Декларации по этим налогам ИП не сдает. Все предприниматели должны уплачивать за себя фиксированные страховые взносы.

При этом не имеет значения, спецрежим у них или общая система налогообложения и есть ли работники.

Взносы платят, даже если деятельность не ведется.

Величина взносов ежегодно повышается. В 2023 году нужно перечислить:

1. 32 448 руб. – на пенсионное страхование;
2. 8 426 руб. – на медицинское.

Фиксированный платеж не зависит от полученных доходов.

Если же они превысят лимит 300 тыс. руб. в год, то с суммы превышения предприниматель обязан оплатить дополнительные пенсионные взносы по ставке 1%. При этом, чтобы рассчитать допвзнос, ИП на ОСНО учитывает доходы от предпринимательской деятельности за минусом профвычетов (Письмо ФНС № БС-4-11/2494@ от 10 февраля 2017 г.).

Фиксированные платежи ИП может перечислить сразу или разбить на несколько платежей: помесячно, поквартально – как ему удобно. Главное, перечислить всю сумму до 31 декабря отчётного года.

Для дополнительных пенсионных взносов с превышения установлен другой срок уплаты – не позднее 1 июля следующего года. Отчетность по фиксированным и допвзносам не сдают.

В некоторых случаях предпринимателю разрешено не платить эти взносы. Например, если он не вел деятельность в период прохождения службы в армии или во время ухода за ребенком до полутора лет и др.

(п.7 ст. 430 НК РФ). По собственному желанию предприниматель может перечислять в Фонд социального страхования взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.Тогда ИП будет вправе получать оплачиваемые больничные листы во время болезни и пособия по беременности и родам. Если уплатить взносы в ФСС в этом году, то на выплаты можно претендовать только в следующем.

Даже если деятельность не велась, предприниматели на общем режиме должны сдавать декларации по НДС и 3-НДФЛ.

Нулевая отчетность подается в те же сроки и в том же порядке, что и обычная. За ее отсутствие тоже оштрафуют.

ИП на ОСНО без сотрудников сдает только отчеты НДС и 3-НДФЛ. Если же у ИП числятся застрахованные лица, то при отсутствии деятельности, понадобится сдать нулевые 4-ФСС и РСВ, а также:

1. СЗВ-стаж.
2. СЗВ-М;

Пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сдавать не обязательно, но тогда лучше уведомить налоговую инспекцию о том, что ИП не вел деятельность и не делал выплат сотрудникам.

С сервисом вам не придется волноваться о том, что пропустите сроки сдачи отчетности и уплаты налогов ИП на общей системе налогообложения.

Подключайтесь, чтобы без проблем заполнять и сдавать отчеты, правильно рассчитывать и своевременно уплачивать налоги при ОСНО. Деятельности нет, а отчётность уже требуют? Нулёвки от 1666 рублей 3 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

1. Учитывает совмещение налоговых режимов
2. Напомнит о сроках сдачи
3. Настраивается по вашим параметрам
4. Учёт переносы в выходные и праздники

1. Шаблоны бланков
2. Снижение налогов
3. Электронная отчетность
4. Сверка с ФНС
5. Консультации бухгалтеров
6. Автоматизация бухучета

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

1. Персональная команда + бизнес-ассистент
2. Проверка контрагентов
3. Защита интересов в суде
4. Специалисты из вашей отрасли
5. Онлайн-сервис для контроля

Спасибо за Вашу заявку!

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц) Подписаться Следите за нами в соцсетях: © 2009—2021, Интернет-бухгалтерия «Моё дело»

Время «сдаваться». Отчетность-2023 для ИП

Куда, кому и когда. И как все успеть до весны.В прошлом мы рассмотрели виды и сроки отчетов, которые должны предоставлять в государственные органы ООО на УСН и ОСНО.

В этом расскажем, какие отчеты и когда должны предоставлять индивидуальные предприниматели.Как и в случае с юрлицами, для ИП нагрузка по отчетности различается, в зависимости от избранного вида налогообложения, наличия или отсутствия сотрудников.Какие отчеты ИП подают в ФНС:1.

Бухгалтерская отчетность;2. Расчет по страховым взносам;3.

6-НДФЛ;4. 2-НДФЛ;5. Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС.

В Пенсионный фонд:1. С3В-М;2. СЗВ-СТАЖ;3. СЗВ-ТД.В ФСС:1. 4-ФСС;2. Подтверждение основного вида деятельности.В Росстат:Отчетность по запросу ведомства.Если вы ИП на УСНДекларация по УСНСдать декларацию за 2020 года необходимо до 30 апреля 2023-го.

В течение года вносятся авансовые платежи.I квартал — до 26 апреляII квартал — до 26 июляIII квартал — до 25 октября*ИП, в штате которых более 100 сотрудников, отчитываются .Декларация по НДСНе сдаетсяДекларация по налогу на прибыльНе сдается4-ФСССдается ежеквартально при наличии сотрудников. Сроки зависят от способа подачи.В бумажной форме подается, если у ИП менее 25 сотрудников (что не мешает предпринимателю при желании отчитаться в электронном виде).За минувший год — до 20 января текущегоЗа I квартал — до 20 апреляЗа полугодие — до 20 июляЗа 9 месяцев — до 20 октябряВ электронном виде:За минувший год — до 25 январяЗа I квартал — до 26 апреляЗа полугодие — до 26 июляЗа 9 месяцев — до 25 октябряПодтверждение основного вида деятельности: Не сдаетсяРасчет по страховым взносамЭто ежеквартальный отчет, подается при наличии сотрудников.

Если их менее десяти, можно отчитаться «на бумаге».За 2020 год — до 1 февраляЗа I квартал — до 30 апреляЗа полугодие — до 30 июляЗа 9 месяцев — до 1 ноября.Налог на имущество:Не подаетсяОтчетность по НДФЛПодается при наличии сотрудников. По НДФЛ необходимо предоставлять 2-НДФЛ (один раз в год) и 6-НДФЛ (ежеквартально).

Подать 2-НДФЛ было нужно до 1 марта, в дальнейшем необходимость в подаче этой справки отпадает, так как она войдет в состав 6-НДФЛ.6-НДФЛ подается в сроки:За 2020 год — до 1 мартаI квартал — до 30 апреляПолугодие — до 2 августаЗа 9 месяцев — до 1 ноябряЕсли сотрудников менее десяти, отчитаться можно на бумаге, в ином случае — в электронном формате.Бухотчетность 2020Не подаетсяСЗВ-МПри наличии сотрудников подается каждый месяц до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

В случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный день — срок переносится на следующий рабочий день.Форма подачи — электронная, если у ИП более 25 сотрудников. Если меньше — можно на бумаге.СЗВ-СТАЖ Подается ежегодно.

За 2020 год нужно было отчитаться до 1 марта. Выбор формы подачи (электронно или на бумаге) — аналогично СЗВ-М.СЗВ-ТДСрок подачи аналогичен СЗВ-ТД при наличии кадровых изменений:1. Сотрудник переведен на другую работу2.

Сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжкиПри увольнении или приеме на работу отчет СЗВ-ТД подается не позднее следующего рабочего дня. Выбор формы подачи (электронно или на бумаге) — аналогично СЗВ-М.Если вы ИП на ОСНОДекларация по НДСПодается ежеквартально.IV квартал 2020 года — до 25 январяI квартал — до 26 апреляII квартал — до 26 июляIII квартал — до 25 октябряСроки оплаты — аналогичные.

Однако если вносить платежи ежемесячно, срок уплаты — 25-е число каждого месяца. Форма сдачи — электронная.Декларация по налогу на прибыльНе сдается4-ФСС, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, Бухотчетность-2020, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТДАналогично условиям для ИП на УСНОтчетность по НДФЛВ случае с 2-НФДЛ и 6-НДФЛ условия такие же, как для ИП на УСН.

Однако у ИП на ОСНО декларация по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ, ее нужно подать в срок до 30 апреля 2023 года.3-НДФЛ сдается в электронном виде, если у ИП более 100 сотрудников, если меньше — отчет можно подать на бумаге.Если вы ИП на ПСНИП на патенте, у которых нет сотрудников, никакие отчеты не подают.4-ФСС, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, Бухотчетность-2020, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТДУсловия такие же, как для ИП на УСН и ОСНОПримечание:В данном материале не учитывались отчеты, которые ИП или организации должны подавать в Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и другие ведомства. Необходимость подавать отчеты в иные госорганы зависит от вида деятельности.Для тех, кто идет в ногу со временемПодача отчетов на бумаге сегодня многими воспринимается откровенным анахронизмом.

Бизнесмены, которые ценят свое время, уже перешли на и.

Это просто, надежно и доступно.Во-первых, встроенная в сервис программа автоматически проверит корректность введенных данных и укажет на пропущенные поля, обязательные для заполнения. Документы можно отправить не только в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат, но и в другие структуры.Во-вторых, в сервисе реализован приятный и интуитивно понятный интерфейс, позволяющий без проблем создавать отчеты даже новичкам.В-третьих, вы получите возможность отслеживать статус отправленных документов в режиме онлайн и вести переписку с госорганами внутри системы.Для ИП и организаций, в зависимости от их потребностей, реализована гибкая система тарифов.

Пост написан компанией Это авторский материал.