Отчетность за работников представляемая в ифнс

Отчетность за работников

Работа организаций и индивидуальных предпринимателей невозможна без их рабочего персонала. Найм сотрудников вызывает обязанность сдавать отчетность в различные службы и ведомства. Непредставление отчетности грозит штрафом.

Отчеты сдаются в контролирующие органы:

1. Фонд социального страхования (ФСС);
2. Пенсионный фонд России (ПФР);
3. Росстат.
4. налоговая инспекция (ИНФС);

В статье разберем подробнее, какой вид отчетности принимает тот или иной орган и о чем эти документы, а также в какой срок их подают.

Сведения о среднесписочной численности: сдаем за календарный год не позднее 20 января нового года.

Все индивидуальные предприниматели и организации, которые нанимали работников за прошлый год, должны сдавать отчетность о среднесписочной численности.

В этом отчете не нужно указывать сотрудников, которые работают по договору ГПХ (гражданско-правового характера). Штраф за непредставление информации составляет 200 рублей.

Но для руководителя и главного бухгалтера штраф может составлять 300-500 рублей. Единый расчет по страховым взносам: сдается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год до 30 числа нового месяца после отчетного периода. Его сдают все страхователи: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не являющиеся ИП, но имеющие работников.

Штраф за несвоевременное предоставление формы составит 1000 рублей за каждый месяц просрочки и будет начислен при условии, если страховые взносы уплачены во время. Если взносы не поступили в бюджет, штрафные санкции составят 5% от невыплаченной суммы за каждый месяц просрочки платежа.

При этом штраф не должен превышать 30% от неуплаченной суммы, и не может быть меньше 1000 рублей. Отчет по форме 6-НДФЛ: отчитываемся за квартал, полугодие, 9 месяцев (в течение месяца после отчетного периода) и год (до 1 апреля нового года).

Предоставляют все налоговые агенты – посредники, которые удерживают с работников налог на доходы физических лиц и передают его в бюджет. Штраф за непредставление или опоздание с отчетом — 1000 рублей за каждый месяц для организации и 300-500 рублей для руководителя.

При задержке отчета более 10 дней налоговый орган имеет право заблокировать расчетный счет организации. При подаче отчета в бумажном виде штраф — 200 рублей (если отчет должен сдаваться в электронном виде — для работодателей со штатом 25 работников и больше).

Неправильно заполненный отчет или с недостоверной информацией — штраф 500 рублей. Справка о доходах 2-НДФЛ: за год, не позднее 1 апреля. Это документ, в котором указаны полученные доходы и удержанные с этих доходов налоги физического лица.

Штраф за непредставление налоговыми агентами справки в установленный срок — 200 рублей за каждый документ. Если справка 2-НДФЛ содержит недостоверные сведения, то штраф равен 500 рублей за каждый непредоставленный документ.

Форма СЗВ-М: сдаем ежемесячно до 15 числа следующего месяца.

Это форма для выявления работающих пенсионеров.

Сдается всеми плательщиками страховых взносов за сотрудников. Штраф 500 рублей за каждого сотрудника будет, если форма не представлена, несвоевременно подана, подана не в полном объеме или с недостоверной информацией. За непредставление документации в электронном формате (если при этом у вас более 25 сотрудников) – 1000 рублей.

Формы СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1: отчитываемся по итогам года до 1 марта следующего года. Документ информирует о накопленном страховом стаже работников. Штрафы: несвоевременная подача — 500 рублей за каждого сотрудника, 500 рублей за каждого не включенного.

За недостоверные сведения — 500 рублей за каждое физическое лицо, при подаче бумажной формы при требуемой электронной — 1000 рублей. Расчет 4-ФСС: сдаем по результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.

До 20 числа, если отчетность сдается в бумажном варианте, а в электронном — до 25. В расчете отражаются суммы взносов, начисленных и уплаченных в фонд на случай травматизма и профзаболеваний.

Штрафы: непредставление вовремя — за каждый месяц 5% от взносов к уплате, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от этой суммы. Если организация сдала отчет в бумажном варианте, а обязана в электронном — 200 рублей. За несданный расчет на руководителя — 300-500 рублей.

Заявление и справка, которые подтверждают основной вид деятельности: отправляем раз в год до 15 апреля. Предприниматели и организации ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности, после этого Фонд установит для них тариф на взносы по травматизму. Штраф за непредставление не предусмотрен, но если вы не подали документы, Соцстрах назначит вам самый высокий тариф по самому опасному виду деятельности из ваших ОКВЭДов.

Росстат исследует экономические и статистические показатели в предпринимателей.

Автор статьи: Юлия Рахимзянова Сдавайте отчеты по сотрудникам в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис автоматически сформирует документы на основе данных сотрудников и напомнит о сроках. Отправляйте отчеты прямо из сервиса через интернет, экономьте время и деньги.

Первые 14 дней пользуйтесь сервисом бесплатно.

Отчетность ИП в 2021 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

• Отчетность (если есть работники).
• Отчетность (если есть наличные расчеты).
• Отчетность (если ИП платит дополнительные налоги).
• Отчетность .

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации: Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации (УСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года (ЕСХН) По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года (ПСН) Не подается — (ОСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Отменена с 2020 года!

По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги. Бесплатная консультация по налогам ИП Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС.

Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Более подробно про . Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

1. Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
2. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
3. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать ФНС Отменена с 2021 года!

По итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился! По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала.

Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился! По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. ПФР (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

(содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца (содержит сведения о трудовой деятельности работников) До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.). Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от или наличия .

Также согласно упрощенному порядку ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе. Более подробно про . Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи Земельный налог Декларация по земельному налогу Начиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно.

ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление Водный налог Декларация по водному налогу По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала Подакцизный налог Декларация по акцизному налогу По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным) Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов Не позднее 18 числа текущего месяца Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) Декларация по НДПИ По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца Сборы за пользование объектами животного мира Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира Не позднее 10 дней с даты получения разрешения Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате Не позднее 10 дней с даты получения разрешения Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения Регулярные платежи за пользование недрами Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в .

Налоги и отчеты за сотрудников

Работодатели должны в 2020 году подать 2-НДФЛ по новой форме. Такое решение приняла в октябре 2018 года, утвердив бланки отчета для представления в налоговую службу и для выдачи по требованию работника.

Особенности введенных отчетных форм, примеры их заполнения и сроки представления в госорган смотрите далее.

Законодательные инициативы 2018 года не коснулись подоходного налога, тем самым сохранив отчет 6-НДФЛ в неизменном виде. Это хорошая новость для работодателей, которые в 2020 году продолжат отчитываться в налоговую инспекцию по прошлогодней форме.

сдают юрлица и ИП — работодатели. Ежегодно содержание отчетов актуализируется, добавляются новые формы и упраздняются прежние. Далее в статье расскажем о действующих в 2020 году отчетах в ПФР, сроках их представления и возможных санкциях.

Кто, по какой форме и в какие сроки сдает декларации 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 6-НДФЛ за 2018 год.

Отчетность по НДФЛ рекомендуем сдавать в отведенные сроки.

Иначе компании придется платить штрафы. Форму СЗВ-М в 2021 году сдают все ИП и юрлица, кроме ИП без работников. Сдается форма в пенсионный фонд ().

В статье вы найдете порядок заполнения, бланк формы и образец для сдачи отчетности без ошибок! Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи .

Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению. Уплата страховых взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС в 2021 году. Подробнее о том, кто именно, когда и по какому тарифу обязан платить взносы.

С 2017 года главный администратор страховых взносов — ФНС. Но, несмотря на это, отчитываться в ФСС придется.

Что сдавать в фонд и в какие сроки, смотрите в статье. должны все ИП и предприятия, в которых есть работники.

Новая форма 4-ФСС с 4 квартала 2018. Годовую отчетность по форме 4-ФСС за 2018 нужно сдать в срок до 21 января 2020.

Кто должен сдать форму и какие штрафы ждут тех, кто это упустил — в нашей статье. С 2016 года налоговые агенты, в том числе ИП, должны ежеквартально представлять в налоговую инспекцию расчеты по форме 6-НДФЛ (утв.

приказом ФНС России от 14.10.2015 №ММВ-7-11/450).

Расчет нужно представить не позднее последнего дня месяца, следующего за истекшим кварталом. Справки по форме 2-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 30.10.2015 №ММВ-7-11/485) следует сдавать не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

В противном случае предпринимателя могут оштрафовать (ст.

126 НК РФ). Размер штрафа составит 200 руб. за каждую не сданную вовремя справку. Сумма штрафа составит 20% от неуплаченной суммы взносов.

Причем если данное деяние совершено умышленно, штраф будет увеличен до 40% (ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ

Сдача отчетности ИП и уплата налогов в 2020 году

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 16 сентября 2020 г. Наш календарь сдачи отчетности у платы налогов/взносов поможет предпринимателям не пропустить установленные законодательством сроки.

Предприниматели-работодатели должны подать следующую «работодательскую» отчетность.

Обратите внимание, что сроки представления некоторой отчетности изменились.

Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности Отчетность в ИФНС 6-НДФЛ За 2020 год Не позднее 02.03.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 30.04.2020 За I полугодие 2020 года Не позднее 31.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 02.11.2020 За 2020 год Не позднее 01.03.2021 Расчет по страховым взносам За 2020 год Не позднее 30.01.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 30.04.2020 За I полугодие 2020 года Не позднее 30.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 30.10.2020 За 2020 год Не позднее 01.02.2021 2-НДФЛ За 2020 год Не позднее 02.03.2020 За 2020 год Не позднее 01.03.2021 Сведения о среднесписочной численности За 2020 год Не позднее 20.01.2020 За 2020 год Не позднее 20.01.2021 Отчетность в ПФР СЗВ-М За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2020 За январь 2020 года Не позднее 17.02.2020 За февраль 2020 года Не позднее 16.03.2020 За март 2020 года Не позднее 15.04.2020 За апрель 2020 года Не позднее 15.05.2020 За май 2020 года Не позднее 15.06.2020 За июнь 2020 года Не позднее 15.07.2020 За июль 2020 года Не позднее 17.08.2020 За август 2020 года Не позднее 15.09.2020 За сентябрь 2020 года Не позднее 15.10.2020 За октябрь 2020 года Не позднее 16.11.2020 За ноябрь 2020 года Не позднее 15.12.2020 За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2021 СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 За 2020 год Не позднее 02.03.2020 За 2020 год Не позднее 01.03.2021 Отчетность в ФСС 4-ФСС (на бумаге) За 2020 год Не позднее 20.01.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 20.04.2020 За I полугодие 2020 года Не позднее 20.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 20.10.2020 За 2020 год Не позднее 20.01.2021 4-ФСС (в электронном виде) За 2020 год Не позднее 27.01.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За I полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 26.10.2020 За 2020 год Не позднее 25.01.2021 Предприниматели, как с работниками, так и без них, должны представлять в ИФНС отчетность, отражая в ней показатели своей деятельности. Состав отчетности зависит от применяемого ИП налогового режима.

Предприниматели на общем режиме должны представить отчетность в следующие сроки.

Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности 3-НДФЛ За 2020 год Не позднее 30.04.2020 За 2020 год Не позднее 30.04.2021 Декларация по НДС За IV квартал 2020 года Не позднее 27.01.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020 За III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020 За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021 Декларацию по налогу при УСН за 2020 год ИП должны представить не позднее 30.04.2020, а за 2020 год – не позднее 30.04.2021.

Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности Декларация по ЕНВД За IV квартал 2020 год Не позднее 20.01.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 20.04.2020 За II квартал 2020 года Не позднее 20.07.2020 За III квартал 2020 года Не позднее 20.10.2020 За IV квартал 2020 года Не позднее 20.01.2021 В 2020 году предприниматели должны перечислить налоги в следующие сроки. Обратите внимание, что изменился срок уплаты НДФЛ за себя для ИП на ОСН.

Вид налога/взноса За какой период уплачивается Срок уплаты ИП на ОСН НДС 1-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 27.01.2020 2-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.02.2020 3-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.03.2020 1-й платеж за I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 2-й платеж за I квартал 2020 года Не позднее 25.05.2020 3-й платеж за I квартал 2020 года Не позднее 25.06.2020 1-й платеж за II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020 2-й платеж за II квартал 2020 года Не позднее 25.08.2020 3-й платеж за II квартал 2020 года Не позднее 25.09.2020 1-й платеж за III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020 2-й платеж за III квартал 2020 года Не позднее 25.11.2020 3-й платеж за III квартал 2020 года Не позднее 25.12.2020 1-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021 2-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.02.2021 3-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.03.2021 НДФЛ (ИП на ОСН за себя, включая авансовые платежи) За октябрь – декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2020 За 2020 год Не позднее 15.07.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 26.10.2020 За 2020 год Не позднее 15.07.2021 ИП на УСН Налог при УСН (включая авансовые платежи) За 2020 год Не позднее 30.04.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За I полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 26.10.2020 За 2020 год Не позднее 30.04.2021 ИП на ЕНВД ЕНВД За IV квартал 2020 года Не позднее 27.01.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020 За III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020 За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021 ИП вне зависимости от применяемого режима НДФЛ с отпускных и больничных пособий За январь 2020 года Не позднее 31.01.2020 За февраль 2020 года Не позднее 02.03.2020 За март 2020 года Не позднее 31.03.2020 За апрель 2020 года Не позднее 30.04.2020 За май 2020 года Не позднее 01.06.2020 За июнь 2020 года Не позднее 30.06.2020 За июль 2020 года Не позднее 31.07.2020 За август 2020 года Не позднее 31.08.2020 За сентябрь 2020 года Не позднее 30.09.2020 За октябрь 2020 года Не позднее 02.11.2020 За ноябрь 2020 года Не позднее 30.11.2020 За декабрь 2020 года Не позднее 31.12.2020 Торговый сбор на территории г. Москвы За IV квартал 2020 года Не позднее 27.01.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020 За III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020 За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021 Взносы с выплат работникам/иным физлицам (на ОПС, на ОМС и на ВНиМ) За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2020 За январь 2020 года Не позднее 17.02.2020 За февраль 2020 года Не позднее 16.03.2020 За март 2020 года Не позднее 15.04.2020 За апрель 2020 года Не позднее 15.05.2020 За май 2020 года Не позднее 15.06.2020 За июнь 2020 года Не позднее 15.07.2020 За июль 2020 года Не позднее 17.08.2020 За август 2020 года Не позднее 15.09.2020 За сентябрь 2020 года Не позднее 15.10.2020 За октябрь 2020 года Не позднее 16.11.2020 За ноябрь 2020 года Не позднее 15.12.2020 За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2021 Взносы на травматизм, уплачиваемые в ФСС с выплат работникам За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2020 За январь 2020 года Не позднее 17.02.2020 За февраль 2020 года Не позднее 16.03.2020 За март 2020 года Не позднее 15.04.2020 За апрель 2020 года Не позднее 15.05.2020 За май 2020 года Не позднее 15.06.2020 За июнь 2020 года Не позднее 15.07.2020 За июль 2020 года Не позднее 17.08.2020 За август 2020 года Не позднее 15.09.2020 За сентябрь 2020 года Не позднее 15.10.2020 За октябрь 2020 года Не позднее 16.11.2020 За ноябрь 2020 года Не позднее 15.12.2020 За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2021 Взносы ИП за себя За 2020 год (доплата взносов на ОПС при сумме дохода за 2020 год, превышающей 300000 руб.) Не позднее 01.07.2020 За 2020 год Не позднее 31.12.2020 За 2020 год (доплата взносов на ОПС при сумме дохода за 2020 год, превышающей 300000 руб.) Не позднее 01.07.2021 При несвоевременном представлении отчетности предпринимателю грозит штраф, а в некоторых случаях даже блокировка банковских счетов (, , , , ). А за уплату налогов/взносов с нарушением срока ИП будут начислены пени (, ).

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

ИП нанимает работников: оформление, налоги, отчеты

Марина Баландина, профессиональный бухгалтерОформлять или не оформлять работников?

Чтобы принять решение, сравните во сколько обойдутся вам официальные работники и неофициальные.Вам точно пора оформлять работников, если:

1. Физически нереально осуществлять деятельность без работников.

Например, у вас два круглосуточных магазина или кафе.

Сам ИП не сможет работать одновременно в обоих — нужен хотя бы один работник. Налоговая «увидит» все ваши магазины из заявления на патент или по сведениям о регистрации онлайн-касс. Также отследит, что на всех кассах числится один кассир, он же сам ИП.

1. Миллионные суммы доходов и трудозатратный вид деятельности.

Наличие доходов говорит о том, что деятельность ведется, а ваш ОКВЭД — о том, что должны быть работники.

Например, строительные работы, которые одному человеку выполнить не под силу. В этом случае налоговая может организовать выездную проверку строительного объекта.

1. Кассир в чеках ККТ — не сам ИП.

Все данные чеков онлайн-касс доступны налоговой, в том числе ФИО кассира. Если ИП не сдает зарплатные отчеты, но в чеках указан кассир — это повод для проверки.Многие ИП делают так в надежде закрепить материальную ответственность неоформленного кассира.

Но даже если вам удастся взыскать ущерб через суд, скорее всего, он будет перекрыт суммой доначисленных налогов и штрафов.

1. Подписи «работников» в документах.

Например, в накладных от поставщиков за грузополучателя расписывается ваш неоформленный работник. Или на него оформляются доверенности на получение материальных ценностей.

Если налоговая запросит ваши документы, подтверждающие закупки товаров, вместе с ними увидит и вашего работника.

1. Справки для неофициальных работников.

Чаще всего выдают справки для банка на получение кредита или, например, для оформления визы. Для мелких займов такая справка может и пройдет, но для получения ипотеки в ней нет смысла: банки сверяют доходы работника со сведениями из налоговой.

1. Выплата зарплаты работникам через расчетный счет или карту ИП.

Если наличные выплаты инспекторы не могут отследить, то все движения по счету как на ладони.

Исправные выплаты одним и тем же людям примерно одинаковых сумм говорят сами за себя.«Выдать» вас как работодателя могут и сотрудники. Жалобы в Трудинспекцию — не редкость.

В этом случае вероятность проверки сначала ГИТ, а потом и налоговой очень велика. Большинство всех внеплановых проверок ГИТ — именно по причине жалоб сотрудников.За отсутствие оформленных трудовых отношений грозит:

1. за каждый день просрочки;
2. 5 000 — 10 000 рублей (до 40 000 рублей за повторное нарушение).
3. уплата НДФЛ, страховых взносов (в общей сложности 43% зарплаты) за весь период неофициальной работы.
4. Налоговая ответственность:
   • штраф неуплаченных взносов за весь период, неуплаченного НДФЛ;
   • за каждый день просрочки;
   • уплата НДФЛ, страховых взносов (в общей сложности 43% зарплаты) за весь период неофициальной работы.
5. если неуплаченные взносы и НДФЛ превысили 2,7 млн рублей:
   • штраф от 100 000 рублей или реальный «срок» от 1 года.
6. штраф неуплаченных взносов за весь период, неуплаченного НДФЛ;
7. штраф от 100 000 рублей или реальный «срок» от 1 года.

Как видите, безопаснее (и дешевле) не нарушать закон и оформить работников официально. Для этого ИП может заключить трудовой договор или договор подряда (договор гражданско-правового характера, ГПХ).Принимая работников по трудовым договорам, ИП обязан:

1. Передавать сведения в ФСС для выплаты работникам больничных, пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком. Пособие за первые 3 дня болезни должен оплатить работодатель за счет своих средств. Остальные дни болезни, а также все пособия, связанные с рождением и уходом за детьми, выплачивает ФСС напрямую работнику.
2. Проводить специальную оценку условий труда. Первый раз — с момента приема на работу сотрудника.
3. Оформить трудовой договор с работником в письменной форме с момента, когда он приступил к работе. Издать приказ о приеме на работу.Для ИП, у которых не более 15 работников и доход не превышает 120 млн. рублей за год, объем кадровой документации . Они могут заключать трудовые договоры по и не использовать локальные нормативные акты.
4. Выплачивать отпускные работникам по среднему заработку. Каждый работник должен отгулять 28 дней в течение года. Предоставить дни отпуска — ваша обязанность как работодателя, даже если работники «не просят».
5. как работодатель в ФСС. Срок подачи — 30 дней с момента заключения первого трудового договора.
6. Выплачивать зарплату 2 раза в месяц в даты, прописанные в трудовом договоре. Например: 25 числа — зарплата за первую половину месяца (аванс), 10 числа следующего месяца — зарплата.Если «просрочить» выплату зарплаты, придется платить .
7. Соблюдать зарплатный минимум. Зарплата за полностью отработанный месяц при 40-часовой рабочей неделе (по 8 часов 5 дней в неделю) не должна быть ниже . Кроме МРОТ сверяйте зарплату со по отрасли в вашем регионе. Если зарплата работников меньше, налоговая может вызвать «на ковер» для дачи пояснений.Если устроить работника не на полную ставку, то все минимальные значения будут ниже. Например, МРОТ для работника на 0,5 ставки в 2020 году будет не 12 130, а 6 065.
8. Вести трудовую книжку. С 2020 года трудовая книжка ведется не только в бумажном, но и в электронном виде (отчет СЗВ-ТД в Пенсионный фонд).

Оставить заявкуОтношения с работниками регулирует ТК РФ, а с исполнителями по договорам подряда — .

Поэтому по договорам подряда ИП не обязан:

1. Выплачивать отпускные и больничные. Это гарантии действуют только для работников.
2. Проводить спецоценку условий труда.
3. Оформлять кадровые документы и вести трудовую книжку.
4. Платить взносы в ФСС 2,9% и 0,2%.
5. Соблюдать сроки и минимум для заработной платы. По договору ГПХ выплачивается не зарплата, а вознаграждение в любом размере и в любые сроки, прописанные в договоре.
6. Вставать на учет в ФСС, если в договоре ГПХ не прописана уплата взносов в ФСС.

Договор ГПХ намного привлекательнее для работодателя. Но Трудинспекция тоже знает об этом, поэтому если ваш договор подряда на деле окажется трудовым, инспекторы легко это вычислят, переквалифицируют в трудовой и привлекут к .

• По договору ГПХ исполнитель не подчиняется режиму работы и внутреннему трудовому распорядку заказчика. Никаких штрафов за опоздания и долгие перекуры и тем более «за отсутствие на рабочем месте».
• Работы по договору ГПХ носят нерегулярный характер, важен не процесс работы, а ее результат. Например, кассира нельзя устроить по договору ГПХ, а рабочих для отделочных работ на конкретном строительном объекте — можно.

1. НДФЛ — 13 % с заработной платы и с вознаграждения по договору ГПХ.

Срок уплаты — каждый раз при выплате зарплаты (не позднее следующего дня).

По отпускным и больничным уплата до конца месяца.

1. Страховые взносы в налоговую — 30% с заработной платы. С вознаграждения по договору ГПХ сумма взносов — 27,1% (взносы на социальное страхование уплачиваются, только если предусмотрены договором ГПХ).

На 2021 год для ИП — субъектов малого и среднего предпринимательства действуют с выплат, превышающих . Узнать, включены ли вы в реестр МСП можно на .Страховые взносы в ИФНСС выплат за месяц в пределах МРОТС части выплат за месяц, превыша­ющей МРОТПенсионные22%10%Медицин­ские5,1%5%Социальные2,9%0%

1. Страховые взносы в ФСС — от 0,2% до 8,5% в зависимости от основного кода ОКВЭД. Узнать тариф взносов по коду деятельности можно на . С выплат по договорам ГПХ взносы в ФСС можно не платить, если они не прописаны в самом договоре.

Срок уплаты взносов — до 15 числа следующего месяца.

1. У ИП (ОКВЭД 49.41) 2 работника на 0,5 ставки с окладом 10 000 руб. В январе ИП заключил договор ГПХ (без взносов на социальное страхование), акт по нему подписан 31.01.2021 на сумму 30 000 руб.

   Выплата заработной платы и вознаграждения по ГПХ — 10.02.2021.

   Рассчитаем НДФЛ и взносы за январь 2021.НДФЛ: (10 000 + 10 000 + 30 000) х 13% = 6 500 руб. Уплата не позднее 11.02.2021.На руки работники и исполнитель по договору ГПХ получат сумму за минусом НДФЛ: 50 000 — 6 500 = 43 500 руб.Взносы в налоговую: (10 000 + 10 000) х 30% + 12 792×27,1% + (30 000 — 12 792) х 15% = 12 047,83 руб. Уплата не позднее 15.02.2021.Взносы в ФСС: (10 000 + 10 000) х 0,7% = 140 руб.

   Уплата не позднее 15.02.2021.

ОтчетКуда сдаватьПериодичностьПФРпомесячноИФНСпоквартальноИФНСпоквартальноПо договорам ГПХ сдавать отчет в ФСС нужно только в том случае, когда уплата взносов в ФСС прописана в договоре.4-ФССФССпоквартальноПФРпо годуПлюс работодатели должны сдавать отчет в ПФР по форме СЗВ-ТД — на следующий день после приема или увольнения (только по трудовым договорам).Оставить заявкуС современной программой учета кадровые и отчетные документы — точно больше не повод оставлять работников «в тени». возьмет на себя процесс трудоустройства работника:

1. По сканам паспорта и СНИЛС «заведет» работника в базу.
2. Сформирует трудовой договор, приказ и другие нужные кадровые документы. Вам останется только их распечатать и подписать.
3. Выведет чек-лист необходимых документов.

Кроме кадрового оформления СБИС полностью автоматизирует начисление зарплаты, расчет налогов и взносов с нее. Но самое главное — программа сделает за вас самую «страшную» работу — заполнит все необходимые отчеты, напомнит о сроках сдачи и даже отправит их в ведомства.

Отчетность за работников в 2021 году

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

• Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
• Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
• Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);

Ранее по итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной ) обязаны были подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР). Обратите внимание! 2020 год стал последним, в котором нужно было подать отчет СРЧ.

С 2021 года он отменяется законом от 28 января 2020 года № 5-ФЗ. Информация о численности сотрудников будет передаваться в ИФНС в составе Расчета по страховым взносам.

Более подробно про отмененный отчет . Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 марта.

В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным и удержанным суммам .

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Более подробно про . Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей.

Его должны сдать все организации и ИП с работниками до 1 марта. В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про . Расчет по страховым взносам – это относительно новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками начиная с 1 квартала 2017 года.

Отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Более подробно про . Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это годовая форма отчетности в ПФР для работодателей. Более подробно про . Отчет по форме СЗВ-М – это ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Её необходимо сдавать начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ).

Более подробно про . В 2020 году ввели новую форму отчетности — СЗВ-ТД.

Она содержит сведения о трудовой деятельности. Подавать ее нужно при увольнении, найме или переводе работника.

Более подробно про . По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС.

На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику. С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

В 2021 году срок сдачи . зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа. О том, как должен отчитываться ИП, который не ведет деятельность, читайте в этой .

О том, как сдать нулевую отчетность ООО читайте .

Как работодатель отчитывается за работников

20 июля 2020 в 11:28 1634 Поделиться Поделиться Поделиться 

Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

Автор: Главный редактор журнала «», эксперт системы «» За работников перед государством должны отчитываться все предприниматели и организации, независимо от вида деятельности и применяемого налогового режима. Отчеты нужно отправлять в ФНС, ПФР, ФСС. Светлана Ковалевская, эксперт системы «Актион Бухгалтерия», объясняет, как нужно отчитываться работодателю и в какие сроки.

В ФНС нужно предоставлять справки о доходах 2-НДФЛ, расчеты по форме 6-НДФЛ, единые расчеты по страховым взносам.

В справке о доходах 2-НДФЛ указывают полученные доходы, удержанный с них налог на доходы физических лиц — НДФЛ 13%, налоговые вычеты, если они были. Справку оформляют не только на работников, оформленных по трудовому договору, но и на приглашенных по гражданско-правовым договорам специалистов.

Например, в организации есть оранжерея, поэтому она периодически приглашает садовника, чтобы тот высадил новые цветы и убрал старые. С садовником заключают договор оказания услуг, с его гонорара удерживают 13%, перечисляют в налоговую.

За этого садовника организация потом предоставит в ФНС справку о доходах 2-НДФЛ. Справки по каждому работнику сдают один раз по итогам года, не позднее 1 марта года, следующим за отчетным.

В расчете 6-НДФЛ указывают количество людей, за которых отчитывается налоговый агент, какой доход получили эти люди, сколько налогов они заплатили.

При этом доходы и удержанные налоги указывают нарастающим итогом. В отчете 6-НДФЛ могут указать и неудержанный налог — когда работник получил зарплату не деньгами, а вещами или продуктами. Расчет подают ежеквартально на всех работников сразу.

Отчетный период Срок сдачи отчета 1 квартал До 30 апреля 2 квартал До 31 июля 3 квартал До 31 октября 4 квартал До 1 марта следующего года В единый расчет по страховым взносам вносят сведения обо всех работниках, оформленных по трудовым и гражданско-правовым договорам, и начисленных за них страховым взносам на пенсионное, медицинское, социальное страхование. Единый расчет по страховым взносам сдают ежеквартально, как и расчет по форме 6-НДФЛ. Отчетный период Срок сдачи отчета 1 квартал До 30 апреля 2 квартал До 31 июля 3 квартал До 31 октября 4 квартал До 1 марта следующего года В Пенсионный фонд нужно сдавать СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1.

Сведения о застрахованных лицах — ФИО, ИНН и СНИЛС — вносят в СЗВ-М. Застрахованные лица — это работники по трудовому договору и физические лица, с которыми был заключен гражданско-правовой договор.

Страхователи сдают СЗВ-М ежемесячно до 15 числа. Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица — СЗВ-ТД — подают только на людей, с которыми заключены трудовые договоры.

В нем указывают когда человек поступил на работу, на какую должность, причины увольнения, реквизиты приказа о приеме на работу или увольнения.

СЗВ-ТД сдают в ПФР не позднее рабочего дня следующего за днем начала работы или увольнения. Если работника перевели или ему дали новую квалификацию, о чем внесли запись в трудовую книжку, то СЗВ-ТД подают до 15 числа следующего месяца.

1. СЗВ-СТАЖ, опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1.
2. В ОДВ-1 прописывают суммы уплаченных страховых взносов.
3. В СЗВ-СТАЖ пишут периоды работы застрахованных лиц, и о том, уплачены ли страховые взносы.
4. СЗВ-СТАЖ и опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1 сдают вместе, раз в год до 1 марта года, следующего за отчетным.

В ФСС отправляют расчет 4-ФСС, заявление и справку-подтверждение основного вида деятельности.

Форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения — расчет 4-ФСС — сдают по итогам квартала, четыре раза в год. В расчете пишут количество работающих людей, сумму страховых взносов, сделанных работодателем за отчетный период нарастающим итогом.

Сроки отправки отчета зависят от формы. Отчетный период Бумажный документ Электронный документ 1 квартал До 20 апреля До 25 апреля Полугодие До 20 июля До 25 июля 9 месяцев До 20 октября До 25 октября Год До 20 января До 25 января Один раз в год до 15 апреля в ФСС нужно отправлять заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год. Субъектам малого предпринимательства копию пояснительной записки отправлять не нужно.

Этот документ нужно отправлять для того, чтобы пересчитать тарифы страховых взносов, если вдруг они изменились. Отчеты за работников можно отправлять как бумажно, так и электронно. В некоторых случаях отчеты нужно отправлять строго электронно: это зависит от количества человек, за которых отчитывается работодатель.

Вид отчета Когда нужно отправлять электронно Справки 2-НДФЛ Больше 25 человек Расчет по форме 6-НДФЛ Больше 10 человек Единый расчет по страховым взносам Больше 10 человек Отчеты в ПФР Больше 25 человек Расчет 4-ФСС Больше 25 человек У работодателя есть два варианта для того, чтобы отправлять отчетность электронно:

• Второй вариант — отправлять электронные документы сразу в ФНС, ПФР и ФСС, без посредников.
• Первый вариант — заключить договор с оператором ЭДО и действовать через него. Удобно тем, что одной программой можно формировать и отправлять все нужные отчеты.

Чтобы взаимодействовать с ФНС нужно установить два сертификата, пользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ», формировать транспортные контейнеры с зашифрованными документами. Чтобы отправлять электронные документы в ПФР, с ним нужно заключить соглашение. Чтобы отчитываться перед ФСС, нужно установить сертификаты и отправлять документы через специальный шлюз.

:

• Перед налоговой — об уплаченных НДФЛ и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование. Для этого сдают справки о доходах 2-НДФЛ, расчеты по форме 6-НДФЛ, единые расчеты по страховым взносам.
• Перед ПФР — о застрахованных лицах, стаже работы нанятых по трудовому договору работников, уплаченных страховых взносах. Для этого сдают СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-стаж и опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1.
• Перед ФСС — об уплаченных за работников страховых взносах на случаи болезни, травмы, профессионального заболевания.

Подписывайтесь на наш Подписывайтесь на наш Поделиться Поделиться Поделиться Главный редактор журнала «», эксперт системы «» Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса Сервис «» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги создаст счета заполнит декларации отправит в налоговую и фонды Деловой мирв социальных сетях Следите за новостями бизнеса в Подписывайтесьна наш Дзен-канал Полезные статьик вам на почту Подпишитесь на рассылку Подписаться! Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Деловой мир».

Прислать статью По всем вопросам пишите © 2021 ООО «Портал Деловой мир» и Оставить заявку на регистрацию Быстрая регистрация вашего бизнеса,бесплатно и без визитов в налоговую! Что вы хотите зарегистрировать?

ООО ИП Продолжить Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно 152-ФЗ, .

Отчетность за работников

, , 3,075 Одним из важных показателей, который необходимо регулярно определять, является сведения о среднесписочной численности работников.

В первую очередь, на его основании происходит отнесение хозяйствующего субъекта к одной из групп ведения бизнеса, в соответствии с количеством работающих там людей. Поэтому, списочная численность указывается на многих отчетах, подающихся в ФНС и органы статистики. … , , 3,334 В 2016 году Пенсионным фондом была введена в обращение форма СЗВ-М, которую обязаны сдавать как компании, так и предприниматели с привлеченными сотрудниками.

Главная ее цель — контроль за работающими пенсионерами, с целью отмены индексации у них пенсий. Подавать форму необходимо каждый месяц строго в установленные сроки. СЗВ-М что это за … , , 3,201 В прошлом году законодатели ввели новую форму налоговой отчетности, которая должна представляться всеми работодателями с существующими трудовыми контрактами с физлицами.

Этот отчет является дополняющей формой, которую нужно заполнить дополнительно к существующему отчету 2-НДФЛ. Законом регулируется порядок составления 6-НДФЛ инструкция по заполнению.

Кто должен сдавать отчетность по форме 6-НДФЛ Налоговое законодательство … , , 6,336 Каждая организация и предприниматель, если они привлекают к выполнению работ наемный персонал и заключают с ними трудовые соглашения, по закону становятся налоговыми агентами.

Они должны рассчитывать и перечислять в бюджет налог НДФЛ с зарплаты своих работников, а также в установленные сроки передавать бланки 2-НДФЛ.