Положен ли налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры

Чудеса налогового законодательства. Как пенсионеру получить 260 000 рублей от государства

Читательница «Выберу.ру» Светлана Петровна недавно вышла на пенсию. Её доход резко уменьшился, но женщина до сих пор хочет ездить за границу и покупать красивые шляпки. Светлана Петровна приняла решение — продать трёхкомнатную квартиру и купить две однокомнатные.

В одной жить, а другую сдавать. Читательница нас спрашивает, можно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости, если она сейчас не работает.Если рассуждать логически, то вычет ей не полагается, поскольку с пенсии не взимается НДФЛ, соответственно, и возвращать нечего. Однако в Налоговом кодексе есть норма, предполагающая льготу по возврату налога для пенсионеров.

Красиво жить не запретишь.

Фото: finik.ruВ 2012 году НК РФ пополнился новой нормой. Согласно п. 10 ст. 220 пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета

«на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

.

Сравним. Работающий человек покупает квартиру в марте 2020 года. Вернуть налог он может целиком за 2020-й.

То есть за тот год, когда возникло право собственности.Пенсионер, купивший квартиру в 2020 году, может вернуть налог за три предыдущих года.

По общим правилам он может получить вычет за год покупки (2020) и три предшествующих года (2019, 2018, 2017).Но Иван Иванович в 2020 году уже не работал, НДФЛ не уплачивал — возвращать ему нечего. Поэтому он получит возврат за 2020, 2018 и 2017 годы.Купил квартиру и вышел на пенсиюСергей Сергеевич купил квартиру в 2020 году.

В 2021 году он подал заявление на налоговый вычет и вернул НДФЛ за 2020 год.В 2021 году Сергей Сергеевич вышел на пенсию.

Так он обрёл право на перенос остатка вычета. Причём конца календарного года можно не дожидаться и подавать декларацию сразу после оформления пенсии.

Фото: «Выберу.ру»/Иван АнчуковТаким образом, Сергей Сергеевич получает возврат за 2020, 2018 и 2017 годы (2020 год уже получен).Исключение: если квартира куплена в год выхода на пенсию, то придётся дождаться окончания налогового периода.

Например, недвижимость куплена в январе 2021 года.

Возврат можно оформить в 2022 году за 2021, 2020, 2020, 2018.Квартиру купил работающий пенсионерДо 2014 года работающие пенсионеры не имели права переносить налоговый вычет, но законодательство смягчилось и уравняло права работающих и неработающих.Борис Борисович в 2020 году стал пенсионером, но продолжил работать.

В 2020 году он приобрёл квартиру. В 2021 году он может сделать возврат за 2020, 2020, 2018, 2017 годы. Если при этом он не исчерпает предоставленный вычетом лимит, то в последующие годы может продолжить подавать декларации на возврат НДФЛ.Зарплата — не единственный доход, облагаемый НДФЛ.

Для имущественного налогового вычета можно применить такие доходы:

1. Редакция и авторы
2. Реклама
3. Комментарии экспертов
4. от сдачи жилья в аренду;
5. от дополнительной негосударственной пенсии.Например, пенсионер официально сдаёт квартиру в аренду и уплачивает 13%. Деньги можно вернуть налоговым вычетом за покупку недвижимости.Можно не скромничать и получить два вычетаНе стоит забывать и о супруге. Он тоже имеет право получить налоговый вычет, что увеличит итоговую сумму, которую можно вернуть с покупки квартиры.Вернёмся к нашей читательнице Светлане Петровне. Общая стоимость обеих квартир — 4 млн рублей. Максимальный налоговый вычет делается с суммы 2 млн, поэтому документы можно подать только по одному объекту недвижимости. Сумма к возврату — 260 000 рублей.Светлана Петровна стала пенсионеркой и купила квартиры в 2020 году. В 2021 году можно подавать декларацию за 2020, 2020, 2018, 2017 годы.Предположим, что официальный заработок все эти годы был 40 000 рублей. За этот период она уплатила 249 600 рублей налога. Всю сумму можно вернуть. Как видим, она не полностью исчерпала лимит. К возврату осталось ещё 10 400 рублей. Их можно вернуть, засчитывая доход от сдачи жилья в аренду.У Светланы Петровны есть супруг — работающий пенсионер. Он тоже имеет право на вычет, поскольку обе квартиры — совместная собственность.Получается, что он оформляет возврат по такой же схеме: за 2020, 2020, 2018, 2017 годы. При зарплате 40 000 рублей это ещё 249 600 рублей плюсом к семейному бюджету. Правда и мифы о деньгах в Яндекс ДзенПодписатьсяТеги: Налоги Налоговый вычет НДФЛ Пенсионеры КомментироватьПредыдущая статья:

   С ними дядька-Центробанк: 2021 год принесёт крах 33 банкам18 февраля 2021Следующая статья:

   Цвести и пахнуть. Какое тайное послание зашифровано в аксессуарах Эльвиры Набиуллиной18 февраля 2021Статьи и новости по теме:

   Налоговый вычет на ребёнка — больше, чем вы думали. Кому полагается, как получить, сколько платят?04 февраля 2021

   Использовали право на имущественный вычет? Вам всё равно вернут деньги29 января 2021

   Упал–отжался – получил деньги. Государство платит за спорт26 января 2021 Наверх Выберу

   • О проекте
   • Редакция и авторы
   • Комментарии экспертов
   • Реклама
   • Карта сайта
   • Политика конфиденциальности© 2021 ООО «Выберу.ру»ИНН 9725036321, ОГРН 1207700339549Рейтинг сайта 3,9 из 5 (144 отзыва)Материалы, опубликованные на сайте Выберу.ру, созданы исключительно для целей ознакомления и не являются однозначной рекомендацией для покупки, продажи каких-либо финансовых продуктов и инструментов, принятия (или непринятия) каких-либо инвестиционных, коммерческих или иных решений. Любое использование материалов допускается только с согласия редакции.Мы используем файлы cookie для того, чтобы предоставить пользователям больше возможностей при посещении сайта Выберу.ру. Подробнее об условиях использования. Vk Ok Instagram Telegram Facebook Twitter Zen RSS Рейтинг сайта 3,9 из 5 (144 отзыва)Создание: DD Planet Google Play App Store
6. от продажи имущества;
7. Политика конфиденциальности© 2021 ООО «Выберу.ру»ИНН 9725036321, ОГРН 1207700339549Рейтинг сайта 3,9 из 5 (144 отзыва)Материалы, опубликованные на сайте Выберу.ру, созданы исключительно для целей ознакомления и не являются однозначной рекомендацией для покупки, продажи каких-либо финансовых продуктов и инструментов, принятия (или непринятия) каких-либо инвестиционных, коммерческих или иных решений.

   Любое использование материалов допускается только с согласия редакции.Мы используем файлы cookie для того, чтобы предоставить пользователям больше возможностей при посещении сайта Выберу.ру. Подробнее об условиях использования.

   Vk Ok Instagram Telegram Facebook Twitter Zen RSS Рейтинг сайта 3,9 из 5 (144 отзыва)Создание: DD Planet Google Play App Store

8. Карта сайта
9. О проекте

Налоговый вычет пенсионерам

08 января 2021 56 Маргарита Иванова Налоговый консультант 6 минут чтения 25420 Получить от государства налоговый вычет могут даже пенсионеры. Есть несколько категорий вычетов, на которые может рассчитывать пенсионер. Расскажем, как оформить возврат НДФЛ подробнее, как получить льготу от государства, на что обратить внимание, и какие есть условия при получении пенсионерами налогового вычета.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Пенсионеры (как работающие, так и нет) могут получить налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%, и расходы по какому-либо вычету. Например, пенсионер сдает квартиру в аренду, и платит с дохода 13%, но при этом он сам не работает — он имеет право на вычет. Если человек вышел на пенсию, но продолжает работать по найму, то работодатель удерживает с его дохода 13% — вычет тоже полагается.

А если пенсия — это единственный источник дохода, то пенсионер оформить налоговый вычет не может, потому что с пенсии подоходный налог не взимается.

Оформить налоговый вычет пенсионер может как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей или за супругу(а).

Если пенсионер имеет доход, с которого уплачивает 13% НДФЛ (например, зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду и др.), кроме дивидендов, он имеет право воспользоваться любым налоговым вычетом. Мы рассмотрим самые популярные случаи, когда пенсионеры получают вычет. Что касается имущественного вычета, пенсионеры его также могут получить, но тут есть нюансы.

Но у пенсионеров есть возможность вернуть налог в отношении имущественного вычета за последние 4 года.

Получается, что первый год — это год, в котором возникло право на вычет (образуется переносимый остаток) и соответственно 3 предыдущих года. То есть, образно, отсчет идет не вперед, а назад.

Подытожим. Не пенсионер может перенести остаток имущественного вычета только на последующие периоды.

Например, не пенсионер купил квартиру в 2020 г. В 2021 году он получит вычет за 2020 год, но, допустим, не в полной сумме вычета. Тогда остаток этого вычета он сможет получить в 2022 и последующих годах, до момента, пока не исчерпает сумму налогового вычета.

Если пенсионер получает имущественный налоговый вычет, то он имеет право перенести остаток не полученного вычета как на последующие периоды (если есть доход, облагаемый по ставке 13%), так и на предыдущие. Пример, пенсионер купил квартиру в 2020 году и в 2020 вышел на пенсию. В 2020 году он подает декларацию за 2020 год и еще за три предшествующих 2018, 2017 и 2016 годы.

Имейте в виду, что если вы, как пенсионер, обратитесь за переносом остатка имущественного налогового вычета не в тот год, когда этот перенос образовался, а например, на следующий, то сможете перенести вычет уже не на три года, а на два.

Но в этом случае он подает декларацию за 2020 год и теперь только за 2 предыдущих. За 2016 он подать уже не сможет, т.к.

не выполняется условие четырех последних лет.

Общее правило получения любого налогового вычета гласит — сколько НДФЛ заплатили за год, такую сумму и можете вернуть.

Воспользоваться правом переноса вычета можно только по имущественному налоговому вычету. Что касается социального налогового вычета для пенсионеров, то они могут получить вычет, если платили за лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России, имеющих лицензию на оказание мед.услуг. По этому вычету есть свои ограничения:

• Если вы покупали лекарства, которые вам выписал врач, то вы можете вернуть не более 13% от 120 000 руб. То есть если лекарства стоят больше 120 000 руб в год, то на руки вы получите возврат НДФЛ только 15 600 руб. Если стоимость медикаментов меньше — то выплата будет равна 13% от фактических затрат.

ВАЖНО Без рецепта на специальном бланке пенсионер не сможет получить вычет, даже если препарат ему продали безрецептурный!

• Если вы оплачивали процедуры, лечение, анализы, операцию, включая медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и пр.) вы тоже можете получить налоговый вычет, как пенсионер.

Но чтобы понять, сколько денег вы можете вернуть, вам нужно получить из больницы или клиники справку об оплате медицинских услуг. В ней обязательно указан код — 01 или 02.

1. 02 — наоборот, подтверждает дорогостоящую операцию.
2. 01 значит, что операция, лечение, процедуры не входят в перечень дорогостоящих;

По коду 01 налоговый вычет ограничен, как и по лекарствам, и составляет 120 000 руб.

То есть на руки пенсионер получит 13% от затрат, но не более 15 600 руб.

А по коду 02 (лечение дорогостоящее) вычет не ограничен. Сколько денег заплатили, от той суммы и получите 13% налогового возврата, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Работающие пенсионеры могут получить вычет 2 способами — через налоговую инспекцию и через своего работодателя. А те, кто не работает — только через налоговую инспекцию и только за предыдущие годы, когда работали и имели право на вычет.

1. документы, подтверждающие право собственности;
2. заявление на получение вычета;
3. документы, подтверждающие расходы;
4. декларация по форме 3-НДФЛ;
5. справка по форме 2-НДФЛ;
6. договор о приобретении недвижимости;
7. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга).

1. договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
2. заявление на получение вычета;
3. справка об оплате медуслуг.

4. рецепт на лекарства от врача (если платили за лекарства);
5. документы, подтверждающие расходы;
6. справка по форме 2-НДФЛ;
7. декларация по форме 3-НДФЛ;
8. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга);

Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на возврат налога на счет. В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления на возврат). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и получаете через месяц уведомление о подтверждении права на вычет.

С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты. С вас не будут удерживать НДФЛ.

Теперь вы знаете, есть ли у вас, как у пенсионера, право на то, чтобы оформить возврат денег от государства и получить вычет для неработающих пенсионеров. Пользуйтесь этим правом, чтобы получить налоговые выплаты пенсионерам и сэкономить на расходах.

Сохраните эту статью, чтобы информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ была всегда под рукой.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Вычет при покупке квартиры пенсионером

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года.

При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года:

• подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)
• получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

• имущественный вычет для работающего пенсионера
• имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости. Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года.

Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников(пенсионер-супруг собственника также имеет право на вычет). Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.

Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2014 г. № 03-04-05/39262. Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

• Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Право собственности на квартиру оформлено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2020. Вычет оформляется в 2020 году до выхода на пенсию за 2020, а после выхода на пенсию оформляется перенос на 2018, 2017, 2016. Если за переносом обратиться в 2021 году, то потеряете право на вычет за 2016 год, так как в 2021 году пенсионеры могут оформляться за 2020 и перенос остатка на 2020, 2018, 2017. Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.
• Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Право собственности на квартиру оформлено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в 2020, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2021 году за 2020 и перенос вычета на 2020, 2018, 2017. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ.

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2021 года подается декларация за 2020 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос).

Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2022, то вычет сможете оформить уже за два года — 2020, 2018.

Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111. Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577. За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток, чтобы не потерять вычет за какой-то год.

Разберем конкретные примеры:

• Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Право собственности на квартиру получено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2020. Вычет оформляется в 2021 году за 2020 и перенос остатка налогового вычета на 2020, 2018, 2017.
• Собственник вышел на пенсию задолго до года получения права собственности на купленную недвижимость(договор купли-продажи). Право получено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в 2015. В 2021 году оформляется перенос вычета на 2020, 2020, 2018, 2017. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга. Если в будущем возникнет доход, с которого будет уплачен НДФЛ (кроме дивидендов/выигрышей/лотерей), то также можно будет реализовать право на вычет
• Собственник вышел на пенсию до года регистрации права собственности на купленную недвижимость(договор купли-продажи). Право собственности получено в 2020 году. Собственник вышел на пенсию в 2020 и больше не работал (нет уплаты НДФЛ). В 2021 году оформляется перенос вычета на 2020 (нет дохода, декларация не оформляется), 2020,2018, 2017.

Ссылки по теме: К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам.

Это незаконно. На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах. Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего.

Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.