Возврат подоходного налога при покупке квартиры перевести на мужа

Налоговый вычет при покупке квартиры созаемщиками

08 января 2023 55 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 5 минут чтения 15540 В данной статье мы рассмотрим все, что касается получения налогового вычета при покупке квартиры созаемщиками. Может ли созаемщик получить налоговый вычет, имеет ли он на него право? В каких случаях? Как решается вопрос с вычетом, если созаемщики – супруги, родственники или они живут в гражданском браке. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Чтобы понять, кто имеет право на вычет при покупке квартиры, прежде всего нужно разобраться, кто же такие созаемщики.

Созаемщики – сокращение от слов «солидарные заемщики». По факту, это люди, которые несут одинаковую ответственность перед банком за финансовые обязательства. Созаемщиками часто выступают супруги, сожители, родственники, но ими могут быть и совершенно посторонние люди – партнеры по бизнесу или даже друзья.

Это своеобразная «страховка» банка. Если титульный (основной) заемщик, например, имеет небольшую зарплату или у банка не хватает оснований одобрить кредит, то привлекается созаемщик, чтобы в случае неисполнения финансовых обязательств основным заемщиком, банк был вправе переложить эти самые обязательства на созаемщика.

Более того, не всегда созаемщики участвуют в выплате кредита, иногда они просто «присутствуют» на бумаге, но все ситуации, конечно, индивидуальны. Право на налоговый вычет при покупке жилья имеет резидент РФ, который со своих доходов уплачивает 13% в качестве НДФЛ.

Но как рассчитывается вычет, если квартира была куплена на кредитные средства с помощью созаемщика? Для этого рассмотрим несколько ситуаций.

В этом случае ситуация самая простая. И доходы, и расходы в браке общие.

То есть при покупке квартиры в браке, она считается совместно нажитым имуществом (если иное не оговорено в брачном договоре). А значит, на вычет имеют право оба супруга.

При этом даже если квартира оформлена только на одного из супругов, право вернуть налог имеют оба.

2 000 000₽ — максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры за свои средства. То есть максимально вернуть вы можете 13% от этой суммы – 260 000₽.

Соответственно, если квартира стоит более 4 млн ₽, то 260 тыс.

может получить каждый из супругов. Если менее 4 млн, то супруги — созаемщики пишут заявление о распределении вычета и делят его по своему усмотрению.

Пример: Ивановы находятся в официальном браке, и они купили как созаемщики квартиру за 4.5 млн руб. Так как стоимость квартиры более 4 млн, то и муж, и жена могут получить по 260 тыс.

возврата. Петровы тоже купили квартиру как созаемщики, но она стоила 2 млн руб. Они могут распределить сумму как угодно – например, весь вычет можно оформить на мужа.

Или можно распределить сумму на двоих – например, муж получит половину – 130 тыс., и жена вторую половину – тоже 130 тыс. Или в любой другой пропорции. Многие задаются вопросом – имеет ли созаемщик право собственности на квартиру?

Раз он несет материальную ответственность, может, и право на квартиру он получает? На это можно с уверенностью ответить – роль созаемщика не дает такого «бонуса», как доля в квартире. Но иногда созаемщиками выступают те, кто получает долю в квартире.

Например, квартиру могут купить мать с сыном.

Они будут не только созаемщиками, но и долевыми собственниками.

Важную роль тут играет опять же, стоимость квартиры. Вообще, вычет нельзя получить больше, чем выделена доля в квартире.

То есть, представим, что вы с сожителем купили квартиру, как созаемщики в равных долях – по ½.

Если квартира стоила больше 4 млн, тут вопросов не возникает – у каждого есть право вернуть по 260 тыс. Но вот если она стоила дешевле, например, 3 млн, то каждый из созаемщиков не супругов может вернуть не более, чем половину от 3 млн. То есть каждому созаемщику максимально можно вернуть по 195 000₽ — 13% от 1.5 млн.

В этом случае все еще проще – не имея доли в квартире, никакого возврата налога не положено вовсе.

То есть максимально вернуть можно 13% от этой суммы – 390 тыс. руб. Если в ипотеку созаемщики приобрели квартиру в долевую собственность, то размер вычета по процентам ипотеки рассчитывается также, как и основной – в пропорции, равной долям.

Имейте в виду, что основной вычет в размере 2 млн можно использовать и на другие объекты жилья, если вы не смогли использовать всю сумму, но вот вычет по процентам ипотеки можно применить только к одному объекту жилья.

Не забывайте об этом при распределении вычета – например, если ипотеку брали супруги на двоих, и оформляют вычет по процентам оба, то оба потеряют право вернуть налог за проценты по ипотеке при покупке другого жилья. Вы можете оформить вычет через Налоговую инспекцию по месту прописки или работодателя.

Если оформлять через ФНС, то нужно дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ). Список документов:

1. Справка о доходах 2-НДФЛ
2. Заявление на возврат налога
3. Договор о приобретении недвижимости.
4. Декларация 3-НДФЛ
5. Документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)

Если жилье приобреталось созаемщиками в ипотеку, дополнительно понадобятся:

1. Справка банка об уплаченных за год процентах.
2. Кредитный (ипотечный) договор.

Также крайне рекомендуем подготовить:

1. Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.
2. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору
3. Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.п.

Эти документы подаются в Налоговую, и в течение трех месяцев будет длиться камеральная проверка.

И еще месяц понадобится на перечисление средств на ваш счет. Если вы решите оформить все через работодателя, вам нужны будут те же самые документы, за исключением заявления на возврат налога, справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

Плюс, оформлять через работодателя можно в том же году, когда было оформлено право собственности (подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ). Вы относите пакет документов в ФНС, и в течение месяца вам выдадут специальное уведомление.

Его нужно передать в бухгалтерию. С вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Если вы не желаете тратить время и нервы на сбор бумаг и очереди в Налоговой, можете обратиться к нам, в “Налогию”, и мы выполним всю работу за вас! Теперь вам известно, в каких случаях созаемщик имеет право на налоговый вычет, а также в чем различие покупки квартиры, если ее приобретают супруги или если жилье покупается вне брака. Надеемся, наша статья была для вас полезна!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность или в ипотеку в 2023 году

Время чтения: 7 минутВ браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость. При этом они обязаны уплачивать налоги.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений. Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления скидки. По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов.

При этом выделяют два вида такой собственности:

1. совместная,
2. общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них.

Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями. Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы.

Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья. Выбор остается за налогоплательщиком. Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулирует .

В 2014 году в него были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета. В связи с этим условия зависят от того, было ли приобретено жилье до 1 января 2014 года или после этой даты.

Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств. Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

• При погашении процентов по определенным видам кредитов.
• При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
• При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
• При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.

Как отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка распределяется в соответствии с установленными долями. Многих интересует, может ли муж вернуть налог на квартиру за жену. Согласно нормам действующего на то время закона, ни одна из сторон не может отказаться от принадлежащей ей доли или получить вычет за другое лицо.

Все определяется в пределах доли супруга.

Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.

Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.

Условия предоставления вычета зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов. Изменения принимаются во внимание, если в выписке из ЕГРН указана дата государственной регистрации позднее 1 января 2014 года. Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные.

Исходя из этого определяется и максимально положенная сумма:

1. фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.
2. фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;

Все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтверждены.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2023 году возможен при соблюдении следующих требований:

1. отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
2. наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;
3. приобретение имущества за собственные или заемные средства;
4. лицо является плательщиком подоходного налога.
5. расположение приобретенного жилья на территории России;

Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Согалсно законодательству, имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз.

Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток используется в других целях. Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет независимо от того, на кого из них оформлена покупка.

Главное условие – официальное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права. Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье. В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку.

Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50.

Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн.

не удастся. Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам. Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений. Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес.

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2023 году будет происходить следующим образом. Семья Ивановых в 2023 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн.

рублей. Муж за этот год заработал 3 млн. рублей, а его жена – 2,5 млн. рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50.

Следоватольно, оба получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей.

Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар. После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев.

Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли каждого лица, то сегодня имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности рассчитывается исходя из фактически понесенных расходов. В этом случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным.

Главное, чтобы это было подтверждено платежными документами. Если один из пары не работает, стоит оформить расходы на работающего супруга.

Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере.

Ивановы в 2023 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части. За текущий год супруг заработал 2,5 млн.

рублей, а его жена не работала. При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга получит налоговый вычет лишь когда устроится на работу.

В соответствии с законодательством, возможен также возврат НДФЛ с процентов по ипотеке при долевой собственности.

Если жилплощадь куплена обоими супругами и оформляется в совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком/детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет за доли детей. Кроме того, один из родителей или же оба супруга вправе приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего.

Супруги сами решают, как поступить в этом случае.

Разберемся, как делать вычет супругами на одну квартиру.

Стоит отметить, что вся начисленная сумма не выплачивается моментально за один раз. Сколько удержалось с налога в текущем году, столько и вернется. Все документы следует подавать в районную налоговую инспекцию по месту жительства.

Адрес купленного жилья, а также фактическое место проживания значения не имеют. Есть несколько способов подачи документов:

1. подать через интернет.
2. принести лично в отделение;
3. отправить по почте;

Налоговый вычет на имущество в личном кабинете возможен на .

Вместе с заявлением о получении вычета в налоговую инспекцию следует подать следующий пакет документов:

1. акт объекта передачи долевого строительства;
2. паспорта заявителей;
3. декларацию 3-НДФЛ;
4. справку о доходах формы 2 НДФЛ;
5. документы, которыми подтверждается факт передачи денег.
6. договор купли-продажи или долевого участия;
7. свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;

Декларация формы 3-НДФЛ обязательно подается в оригинале.

Для того чтобы правильно заполнить документ, можно обратиться за помощью к разъяснениям из . Здесь подробно описан раздел 7 НДС при продаже квартиры. Финансовое положение многих семей не позволяет сразу приобрести жилье за собственные деньги.

Поэтому для многих выходом становится покупка квартиры в кредит.

Эта процедура весьма распространена, но многих интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов. Приобретая жилье в ипотеку, можно оформить его как в долевую, так и в общую совместную собственность супругов.

Когда пара покупает жилье в кредит, один из них в любом случае является заемщиком, а второй – созаемщиком. В зависимости от того, кто больше зарабатывает, выбирают основное лицо по ипотечному договору. Согласно законодательству, если заемщик – муж, то супруга может подать заявление о предоставлении ему права налогового вычета.

В соответствии с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, льготы предоставляются в отношении не объекта недвижимости, а его собственника.

При этом сначала возвращается вычет по стоимости недвижимости, а потом уже по стоимости процентов. Возврат 13 процентов с покупки квартиру в ипотеку супругами возможен и в первом, и во втором случае.

К прочим документам, о которых шла речь выше, вместе с заявлением в случае покупки квартиры в ипотеку нужно подать ипотечный договор. Он обязательно должен быть целевым – на покупку жилья. Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке при долевой собственности при нецелевом договоре невозможно.

Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет 1 250 000 рублей.

Доход заявителя за текущий год составляет 800 000 рублей.

Сумма, с которой будет произведен налоговый вычет: 2 млн.

рублей + 1 млн. 250 тыс. = 3 млн.

250 тыс. рублей. Таким образом, общая сумма налогового удержания 3 млн.

250 тыс. × 13 % = 422 500 рублей.

Сумма налогового вычета с расходов на покупку квартиры без учета начисленных процентов 2 млн.

рублей × 13 % = 260 тыс. рублей. Сумма вычета с начисленных по кредиту процентов 1 млн.

250 тыс. × 13 % = 162 500 рублей. Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за квартиру супруг собственника. В связи с принятием новых изменений к Налоговому кодексу РФ супругам теперь выгодно приобретать жилье в совместную собственность.

Если раньше налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, то теперь он зависит исключительно от владельца. Это дает возможность получить неиспользованную часть денег в дальнейшем. Однако это право имеют только официально трудоустроенные граждане.

Поэтому получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, которая не работает, не удастся. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Время чтения: 5 минут Вследствие разных обстоятельств человек, прописанный в доме, может там Время чтения: 5 минут Для мужа и жены квартира – не только место

Получение мужем налогового вычета за жену при покупке квартиры и наоборот

Для ответа на вопрос может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, нужно обратиться к налоговому и семейному кодексам.

Есть множество способов оформления возврата средств обоими супругами.СодержаниеНалоговый вычет за жилплощадь – это вид имущественного вычета, который подразумевает возврат части средств покупателю. Обычно помощь предоставляется не в виде перечисления определённой суммы на счёт гражданина, а путем временного освобождения физлица от уплаты НДФЛ.Возврат средств не обязательно оформлять спустя год после покупки недвижимости.

Оформить его можно через любой временной промежуток. Но срок освобождения от уплаты подоходного налога (т.е. период действия вычета) не может превышать 3-х отчётных периодов.

В 2020 году вычет разрешено получить за НДФЛ, уплаченный в 2016-2018 гг.Внимание!

Право на вычет имеют не только российские граждане, но и иностранцы, работающие в РФ и уплачивающие подоходный налог.Жена и муж являются взаимозависимыми лицами.

Заключив союз, они разделяют права на все приобретаемое ими имущество, которое считается совместно нажитым в браке (согл. ст. 35 СК). Купленная недвижимость делится между ними и общими детьми на доли, что позволяет им обоим претендовать на оформление налогового вычета.Факт совместного владения имущества, купленного супругами в браке, регламентируется положениями гл. 17 ГК. Основные же нормы, касающиеся получения вычета физлицами, приведены в ст.

105.1, 210, 220, 222 НК.Чтобы рассчитывать на положенный вычет, пара может приобретать как жилые, так и нежилые объекты. Но стоит отметить, что имущественный вычет за купленную семейной парой недвижимость может получить один из супругов – воспользоваться данным правом дважды нельзя, даже если в качестве заявителя будет выступать второй супруг или их ребёнок.И жена, и муж могут претендовать на возврат части средств с покупки недвижимого объекта в 2020 году, если соответствуют ряду требований:

• жилплощадь была куплена после 2014 года и только после заключения брака;
• средства могут быть возвращены только тому, кто уплачивает НДФЛ, из чего следует, что безработные лица, пенсионеры и студенты получить эту преференцию не смогут;
• сделка должна быть заключена не с взаимозависимым лицом – это значит, что продавцом не должен являться близкий родственник покупателя.
• претендент ранее не воспользовался правом вычета (оно даётся всем гражданам и может использоваться им 1 раз в жизни) и не исчерпал лимит суммы, подлежащей возврату;

Предельная сумма покупки, с которой можно вернуть часть средств, составляет 2 000 000 рублей. Раз возврат осуществляется в виде освобождения от уплаты подоходного налога, то законодатель постановил, что вычет не может превышать 13% от 2 000 000 рублей.

По итогу получается, что плательщик может не перечислять налог на доход физлиц, пока не будет достигнута максимальная планка в 260 000 рублей.До момента исчерпания лимита вычет можно оформлять с каждой покупки. Но все имущественные сделки суммарно не должны превышать 2 000 000 рублей – с этой суммы можно получить вычет, а всё, что сверх неё, налоговой не учитывается.Родственники, которые могут быть продавцами недвижимости, были разделены на 2 большие группы:

1. дальние – при покупке жилья у них, покупателю можно воспользоваться правом возврата.
2. близкие – приобретя объект у них, вычет новому владельцу не предоставляется;

Порядок предоставления имущественных вычетов семейным парам прописан в:

• ФЗ N 212;
• СК (ст. 14, 35, 40);
• Письме МинФина N 03-04-05/63812 (о процедуре возврата за имущество, оформленное в совместное владение).

Серьезные послабления для супружеских пар, желающих получить вычет, дали нововведения 2014-го года.

Именно тогда были приняты поправки, которые позволили:

1. пользоваться возвратом обоим супругам, что полезно в ряде случаев (например, если покупку сделал ИП, работающий на «упрощёнке» и не имеющий право на преференцию).
2. запрашивать отдельный вычет за траты, понесённые на оплату ипотеки (т.е. за набежавшие %-ты);
3. оформлять возврат за несколько покупок;

Порядок оформления вычета следующий:

• Вместе с ней или же после одобрения прошения ФНС заявку от своего имени подает уже муж.
• Если прошение будет одобрено, работодатель будет оповещён, что с зарплаты гражданина не нужно удерживать НДФЛ в текущем налоговом периоде.
• В заявке указывается причина, почему именно муж должен получить вычет за жену (уход женщины в декрет, временно не работает, болеет и т.п.), а также срок освобождения от уплаты НДФЛ.
• Спустя год (не раньше) после покупки жилья женой (точнее – после регистрации договора купли-продажи) она может подать заявку на предоставление льготы мужу в отделение ФНС по месту проживания собственницы.

Вместе с обращением заявитель должен подать:

1. копии документов, подтверждающих заключение сделки (соглашение купли-продажи) и передачу жилья заявителю (акт передачи и т.п.).
2. паспорта владельцев квартиры;
3. справку 2-НДФЛ от работодателя и декларацию формы 3-НДФЛ;
4. свидетельство о заключении брака;
5. ипотечный договор (если таковой был заключён) и справку, подтверждающую уплату процентов в банке;

Подать заявку с необходимыми документами можно через:

• личном кабинете на сайте ИФНС или на портале ГосУслуг;
• местное отделение налоговой службы;
• работодателю, который займётся оформлением вычета.
• МФЦ;

Внимание! В последнем случае наниматель, после одобрения возврата части средств, не будет изымать 13%-й налог с зарплаты сотрудника.На практике есть два варианта получения вычета супругом.В первом случае относят все ситуации, в которых жена не смогла самостоятельно получить одобрение от налоговой, но этим правом может воспользоваться муж.

В таком случае именно он выступает в качестве заявителя.Второй же вариант подразумевает заключение между супругами соглашения о распределении суммы, подлежащей возврату. В таком случае этот документ вместе с заявлением подается в налоговую, и после одобрения прошения оба супруга будут освобождены от уплаты НДФЛ.Но нужно помнить, что и в этом случае действуют общие условия предоставления вычета – супруги могут вернуть не более 260 000 рублей с 2 000 000 от всех имущественных сделок.Такое право доступно, если недвижимость изначально приобреталась в совместное владение.

Каждый из них может претендовать на 10-90% от максимальной величины возврата за купленное жильё. Размер доли средств, подлежащих возврату, должен быть прописан в заявлении, подаваемом в ФНС.В случае если объект был куплен в долевую собственность, тогда вычет, предоставляемый каждому владельцу, будет соразмерен имеющейся у него доли.

В обычном порядке муж не может получить вычет за жену.Но если один из совладельцев временно утратил возможность возмещения уплаченных средств (например, потерял работу), то оформление проводится в индивидуальном порядке. Обычно налоговая разрешает воспользоваться преференцией спустя год после трудоустройства.При единоличном владении оба супруга также сохраняют право на вычет.

Если собственник, указанный в правоустанавливающих документах, исчерпал возможность получения льготы, он может передать это право жене/мужу (согл.

ст. 35 СК), написав соответствующее заявление в ФНС.

Как только это прошение будет одобрено, второй супруг может начать оформление возврата в стандартном порядке.Если объект был куплен в кредит, то в данном случае можно получить сразу 2 вычета:

1. за величину %-й ставки до 3 000 000 рублей (до 390 000 рублей).
2. за стоимость покупки до 2 000 000 рублей (т.е. до 260 000 рублей);

В ипотечном договоре должно быть указано, что гражданином была получена именно целевая ссуда.Внимание! Инспектора не вправе требовать от налогоплательщика квитанции, подтверждающие оплату %-в по ипотеке.

Согласно Письму ФНС N ЕД43/19630, налоговики не вправе требовать такие документы. Справки из банка будет достаточно.Законодательство допускает передачу прав на вычет от одного супруга к другому.

Исключением становится ситуация, когда оба супруга указаны в договоре кредитования в качестве созаёмщиков.Имущественный вычет распространяется и на страхование жизни при ипотеке, если:

• оплата за услугу производится созаёмщиком;
• срок договора составляет не менее 5 лет;
• плательщик является гражданином РФ.

Предельная величина стоимости договора страхования, с которого можно вернуть средства, составляет 120 000 рублей.

220). Главное условие – в новом соглашении прописывается, что кредит выдан для рефинансирования ранее взятой целевой ссуды.Для возмещения процентов за ещё незакрытый кредит заявку нужно подавать ежегодно, пока ссуда не будет покрыта полностью. Размер фактически уплаченной суммы будет рассчитываться за каждый отчётный период.Итак, оба супруга имеют право получить вычет на приобретаемую недвижимость до 260 000 рублей. Каждый объект, купленный в браке, признаётся совместно нажитым имуществом.

Поэтому один супруг может передать другому возможность запросить вычет. За жилплощадь, купленную в кредит, разрешено вернуть суммарно до 650 000 рублей.

Оценка статьи:

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.Поделиться с друзьями:ТвитнутьПоделитьсяПлюсанутьПоделитьсяОтправитьКласснутьЛинканутьЗапинить

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

» Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами имеется у обоих. Порядок оформления и выплаты возмещения НДФЛ мужем или женой регулируется НК Российской Федерации.

Жилплощадь, купленная в браке, автоматически становится совместно нажитым имуществом. Муж и жена (оба или только один из пары) смогут получить возврат излишне уплаченного налога. На налоговый вычет имеют право граждане, уплачивающие в государственный бюджет налоги.

Неработаещему физлицу льгота не полагается. Оформляется возмещение при расходах на:

1. приобретение жилплощади;
2. строительство нового жилья;
3. покупку земли под строительство.

Вычет доступен, когда:

1. приобретена земля, на которой в дальнейшем будет возводиться дом;
2. взят жилищный займ (ипотека) на покупку жилплощади.
3. ведется строительство нового жилого здания, где куплена квартира;
4. приобретено готовое жилье на вторичке;

Как было сказано выше, парасможетвернуть13процентов, если недвижимое имущество приобреталось в браке.

Квартира считается совместно нажитой и признается общей. Исключением станет брачный контракт, в котором прописан порядок распределения недвижимого имущества, когда квартира покупается на двоих.

Муж не вправе заявлять возмещение за жену, даже если она откажется от выплаты в пользу супруга.

Каждый получает компенсацию за себя. Супруг может выступить доверителем и оформить документы за супругу.

В любом случае деньги поступят на счет жены. Аналогично проходит налоговый возврат в пользу мужа.

Жена вправе оформить документы мужу на возмещение НДФЛ, но получить за него деньги не сможет. Супругам стоит заранее решить, кто заявляет на возмещение и сколько. Применяются различные схемы распределения выплаты:

1. 80/20;
2. Другие варианты.
3. 50/50;
4. 70/30;
5. 60/40;

В разъяснениях Министерства Финансов и пояснениях ФНС не предусмотрен отказ от возврата в пользу одного из супругов (сообщение Минфина за номером 03-04-07/71600, датированного 21.10.2017).

Есть несколько вариантов и особенностей вычета при покупке квартиры супругами:

1. ИС – индивидуальная, когда жилплощадь переходит в единоличную собственность одному из супругов.
2. СС – совместная (общая), не предусматривающая распределения.
3. ОД – долевая, когда жилплощадь разделена на доли.

Рассмотрим подробнее.

Не важно, как распределены доли между мужем и женой в купленной квартире. Инспектору ФНС важен выбранный способ получения возврата НДФЛ.

Супруги вправе сами распределить потраченные деньги и разделить расходы. Варианты предоставления отчета в налоговую инспекцию:

1. составить отчетность и распределить возмещение налога на свое усмотрение, придерживаясь установленного лимита по выплатам на человека.
2. каждому подготовить отчет, согласно тратам;

Приведем пример: Супружеская пара приобрела квартиру стоимостью 5 млн руб. Распределяя доли, решили мужу выделить большую часть, а жене – меньшую.

Соотношение вышло 60/40 (3 000 0000 и 2 000 000 руб.). После подачи заявления о потраченных финансах парой на жилье в ФНС, они получили имущественную компенсацию от максимально доступного размера.

Выплата каждому члену семьи (мужу и жене) составила по 260 000 руб. Суммарно 520 000 руб. Предусмотрен максимум по выплате, он составляет 2 000 000 руб.

(ст. 220 п.3 НК РФ). При использовании заемных (ипотеки) средств налогоплательщик вправе дополнительно возместить 13% с 3 000 000 руб. по выплаченным процентам. Когда выбран вариант оформления СС, в ФНС дополнительно подается заявление, с указанием распределенного размера налоговой компенсации.

Как уже было сказано ранее, соотношение может применяться любое, все зависит от принятого парой решения.

Вычет можно разделить поровну, либо оформить на одного – 100/0.

Согласно разъяснению Министерства Финансов за номером 03-04-05/18320, датированному 29.03.2017 г., у супружеской пары имеется право выбора самостоятельного распределения суммы:

1. оформить выплату в согласованном соотношении.
2. возврат НДФЛ, согласно деньгам, потраченным каждым членом семьи;

Максимум, доступный одному собственнику недвижимости составит 260 тыс. руб., при использовании ипотеки – 390 тыс. руб.

1. Во втором случае вычет выдается за оплаченные банку проценты.
2. Первая сумма – основная, она выплачивается в обязательном порядке.

Не важно, что жилплощадь оформили на одного из пары, вычет положен обоим.

Как было сказано выше, паре вернут 13 процентов, если недвижимое имущество приобреталось в браке.

Квартира признается совместно нажитым, а супругам остается подать документы ФНС на предоставление государственной льготы. Имущество, купленное до брака, не считается общим, а значит, получить возмещение сможет только покупатель. Приведем примеры:

1. на мужа, либо на жену в соотношении 100/0;
2. Семейной парой куплен небольшой дом за 1 900 000 руб. Записан на мужа. Возврат оформляется:
   • на мужа, либо на жену в соотношении 100/0;
   • супруги вправе одновременно подать заявление на возмещение НДФЛ, предварительно согласовав процентное соотношение.
3. Семейной парой выкуплена жилплощадь за 4 900 000 руб., записанная на супруга.

   В 2018 г. им был возвращен НДФЛ из расчета с максимально полагающихся 2-х млн руб.

   Остальные 2 900 000 руб. не были зачтены ФНС. Когда семья узнала, что право на выплату имеют оба, они заявили в инспекцию о распределении каждому ИВ поровну. Оставшиеся неучтенные 2 900 000 руб.

   были одобрены, и жене зачислили 260 000 руб.

4. супруги вправе одновременно подать заявление на возмещение НДФЛ, предварительно согласовав процентное соотношение.

Детям, если на них оформляются доли в квартире, так же полагается выплата НДФЛ.

Когда речь идет о несовершеннолетнем ребенке, процесс оформления возложен на родителей. Налоговая скидка будет доступна, если родитель имеет официальный заработок и регулярно выплачивает в государственный бюджет подоходный налог.

Оформить возврат НДФЛ на ребенка возможно, когда:

1. получить на квартиру документы можно при достижении ими совершеннолетия.
2. доля его в квартире не превышает 2 000 000 руб.;
3. жилье оформлено на детей и принадлежит им частично, либо полностью;

Пока ребенок не стал совершеннолетним, он не сможет самостоятельно оформить возврат и распоряжаться жильем. ФНС даны разъяснения правильного обращения за возвратом налога в случае гибели мужа/жены.

Вдова(ец) погибшего вправе отправить заявление в ФНС, если недвижимость покупалась в период брачного союза и оформлена на умершего. Когда супруг(а) успел до своей смерти обратиться в ФНС и ему уже проводили выплаты, то оставшаяся сумма по возврату к жене-наследнице не перейдет. Учтены будут только нераспределенные расходы.

При расторжении брака право на возмещение и порядок оформления сохраняется. После бракоразводного процесса разведенные имеют одинаковые права на льготу, независимо на кого зарегистрирована квартира. Это касается и жилищного (ипотечного) кредита.

Размер причитающегося вычета распределится между супругами в соответствии долей, записанных в свидетельстве. Бывший супруг не будет иметь трудностей с возмещением НДФЛ, если не является плательщиком алиментов.

За недвижимость, купленную до 2014 г.

налоговое возмещение оформлялось по заявлению.

Важную роль имел статус собственности: ОД или СС. При совместной форме сохранялось правило процентного соотношения. Жена могла отказаться от компенсации в пользу мужа, сохранив за собой право на возврат в будущем.

При равномерном разделении размер льготы составлял 1 000 000 руб. на одного из пары. Соответственно размер на семейную пару – 2 000 000 руб.

Когда недвижимость приобреталась в долевую собственность супругов в 2014 г. и ранее, то распределение шло согласно установленным долям. Тогда было возможным отказаться в пользу жены/мужа.

Отказавшийся от выплат мог реализовать право позже.

Ипотечное кредитование в тот период не выделяли в отдельные выплаты. Возврат по ипотеке включали в основную компенсацию. С 01.01.2015 г. все изменилось.

Права владельцев и дольщиков уравнялись.

Сейчас семейной паре доступна компенсации согласно их вложениям в покупку, либо в равных долях. Минфин уточнил, что движимое и недвижимое имущество и деньги, считаются общими, нажитыми вместе. Не важно, на кого зарегистрирована жилплощадь, и кто оплачивал сделку.

Супругам даются одинаковые права на возмещение. Увеличился размер выплат до 2 000 000 руб. на каждого из пары. Если квартира приобретена за 4,6 млн руб., то вернуть 13% можно с 4 млн руб.

С 2 млн руб. оформляет жена, с такой же суммы перечисляют мужу.

Получение одним из супругов всей компенсации на семью невозможно. Изменился порядок льготы по ипотеке. Сегодня его выделили в отдельную выплату.

составляет 13% с 3 000 000 руб.

на собственника. Особенности вычета при покупке квартиры супругами надо знать, от них зависит получение уплаченных налогов обратно. Понятия как двойная выплата или вычет, нет в НК РФ, а значит получить двойной вычет невозможно.

В 2014 г. и раньше компенсацию можно было поделить.

При действующих правилах можно единожды получить установленный законодательством максимум.

Льгота доступна для получения обоими супругами. Передачу прав на вычет мужу/жене НК РФ не предусматривает, как и сам отказ от компенсации в пользу супруга(и).

При продаже недвижимости близким родственникам, 13-ти процентная льгота не учитывается. Жена относится к этой категории, как и ее муж. Значит, продать квартиру супруге/у и получить вычет не представляется возможным.

Минфин в сообщении №03-04-07/40094 от 13.07.2015 г. разъясняет, что супруги и их родители по суду признаются взаимосвязанными лицами и возмещение при проведении между ними сделки не положено по Закону.

Для оформления возврата собирают документы и подают их в ФНС по месту своего проживания. Адрес приобретенной недвижимости роли не играет. Способы передачи документов:

1. Через почтовое отделение письмом.
2. Передача лично в ФНС.
3. Через официальный портал Налоговой инспекции.

, затем готовят документы для вычета:

1. копии и оригиналы удостоверений личности и паспортов супругов;
2. при долевом строительстве потребуется акт передачи квартиры;
3. ЕГРН выписка;
4. ДДУ или соглашение о покупке жилой площади;
5. справка из бухгалтерии с работы по 2-НДФЛ форме о получаемом заработке;
6. квитанции, расписки, чеки и другие платежные документы по проведенным оплатам.
7. 3-НДФЛ декларация;

Для составления заявления на возврат по жилищному займу, к перечисленным документам прилагается ипотечное соглашение.

Дополнительно в ФНС запросят справку от кредитора об уплате процентов по предоставленному ипотечному займу. Документы можно отправлять в ФНС ежегодно, или сразу запросить выплату за предыдущие три года, подготовив заранее 3 декларации по прошедшим отчетным периодам.

Три месяца длится проверка предоставленных заявителем бумаг в ФНС. Если обнаружатся несоответствия или ошибки, придется приносить дополнительные справки или переделывать заново. Срок проверки из-за исправлений увеличится.

При одобрении заявления, деньги в течение месяца зачислят на указанные счета.

Сначала вернут основную имущественную выплату, а затем по процентам (если использовалась ипотека). Получить полную сумму (260 000) можно в том случае, если такие же отчисления поступили от налогоплательщика в бюджет.

Сколько оплачено налогов в отчетном году, столько и вернут. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству надо в следующем году после Получение налогового вычета за квартиру по военной ипотеке допустимо только на часть средств, оплаченных Оформление имущественного налогового вычета при покупке доли в квартире помогает уменьшить затраты покупателю.

Определенные Уплата налога с продажи доли в квартире выполняется по типовой схеме с расчетом Налог с продажи квартиры, полученной по дарственной оплачивают с применением стандартной процедуры.