Заполнить декларацию на возврат за обучение

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2023 году — новый бланк и образец

26.01.2023 При оплате образовательных услуг в 2020 году гражданин вправе вернуть часть потраченных средств в размере 13 процентов от затрат в пределах социального налогового вычета — для возврата денежных средств по расходам на обучение следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её в течение 2023 года.Возврат денег возможен только при соблюдении ряда условий — наличие уплаченного НДФЛ в 2020 году, получение образовательных услуг в лицензированных учебных заведениях, сохранность документов, подтверждающих расходы, а также правильно заполненная декларация, поданная в ФНС.СОДЕРЖАНИЕ:Налоговая декларация регулярно обновляется. В 2023 году действует новая форма 3-НДФЛ, утвержденная .Если декларация заполняется вручную, то нужно обязательно проверить, что оформляется актуальный бланк. При оформлении с помощью программы или личного кабинета налогоплательщика данная проблема отпадает.?О том, что изменилось в новой форме 3-НДФЛ, читайте .Социальный вычет — это сумма, которая не облагается подоходным налогом.Если налогоплательщик в течение отчетного 2020 года получал доход, с которого был уплачен НДФЛ, то в 2023 году он сможет вернуть данный налог в сумме, не превышающей 13 процентов от расходов на обучение и размера социального вычета, установленного в .Размер вычета за обучения:

1. 120 000 руб. — на свою учебу, а также брата и сестры до 24 лет при очном обучении;
2. 50 000 руб. — на учебу каждого ребенка до 24 лет при очном обучении.

Указанные суммы применяются не только в отношении расходов на обучение, но по затратам на лечение, оплату лекарств, страховые добровольные взносы.Важно не превышать сумму вычета, вернуть можно только 13 процентов от расходов в пределах установленных ограничений. Максимально возможные размеры налога для возврата:

1. 6 500 руб. — за обучение ребенка.
2. 15 600 руб. — за свое обучения;

Возможность возврата подоходного налога по расходам на образовательные услуги есть у физического лица при соблюдении нескольких условий:

1. в том году, за который нужно вернуть 13 процентов, был уплачен НДФЛ;
2. компания, оказывающая образовательные услуги, имеет лицензию на осуществление данной деятельности;
3. имеются в наличии договор на оказание образовательных услуг, а также документы, подтверждающие оплату расходов за обучение;
4. в ФНС подана декларация по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на социальный вычет и возврат НДФЛ.
5. учеба оплачена не средствами материнского капитала, а доходом, с которого удержан подоходный налог;

Подача декларации для возврата налога по расходам на учебу — это дело добровольное.

Физическое лицо самостоятельно решает, возвращать налог или нет. При положительном решении придется заполнить налоговый отчет по форме 3-НДФЛ.Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2020 год ограничены 2023 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация.

Если в 2023 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2023 году за 2020 году он уже вернуть средства не сможет.Самый удобный способ подачи 3-НДФЛ — это через кабинет налогоплательщика в электронном виде.Также удобно заполнять декларацию в специальной программе, которую нужно предварительно скачать бесплатно с сайта ФНС и установить на свой компьютер. В этом случае нужно просто ввести данные в разделы программы и сформировать 3-НДФЛ.Если нет возможности подать отчет электронно, то можно это сделать в бумажном виде. Подача осуществляется при непосредственном обращение в отделение ФНС или в МФЦ, также можно отправить декларацию почтой.Бланк декларации имеет множество листов, необходимо выбрать те из них, которые необходимы для подачи сведений о размере положенного социального вычета и указания суммы возвращаемого подоходного налога.Физическому лицу для получения налогового вычета по расходам на обучение нужно заполнить:

1. раздел 1;
2. приложение 5.
3. приложение 1;
4. раздел 2;
5. прил. к разделу 1;
6. титульный лист;

В целом, порядок оформления следующий:

1. Шаг 5.

   Заполняется титульный лист, на котором указывается количество заполненных страниц декларации.

2. Шаг 2.

   Рассчитывается размер социального вычета за обучения в приложении 5 с учетом показателей приложения 1.

3. Шаг 4.

   Итоговая сумма налога к возврату переносится в раздел 1.

4. Шаг 6. Формируется заявление в прил.

   к разделу 1 (не нужно будет отдельно заполнять его).

5. Шаг 1. Приводятся сведения по годовым доходам — от российских источников в приложении 1, от зарубежных — в приложении 2.
   Здесь же указывается, какая сумма налога была уплачена за год.

   Именно этой величиной и ограчен НДФЛ к возврату.

6. Шаг 3.

   Рассчитывается размер налоговой базы и НДФЛ к возврату — на основании заполненных приложений.

Не нужно подавать в ФНС пустые не использованные листы 3-НДФЛ.Каждый лист нумеруется по порядку. На каждой странице должен стоять ИНН, номер страницы, подпись и дата подписания заполненного бланка.Полный перечень требований и правил заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ приведен в Порядке заполнения 3-НДФЛ — .Страница содержит данные об:

1. налоговом отделении, куда сдается декларация;
2. налогоплательщике — ФИО, данные о рождении, паспортные реквизиты, гражданство, контактные данные, при этом статус налогоплательщика указывается 760;
3. количестве страниц декларации;
4. о том, кто сдает заполненный отчет в ФНС.
5. отчетном периоде — код 34, отчетный год 2020;

Пример заполнения титульной страницы 3-НДФЛ:Данная страница декларации 3-НДФЛ заполняется последней, когда указан годовой доход, удержанный налог, рассчитан вычет и НДФЛ к возврату.Заполнить нужно всего 4 поля:

1. 010 — цифра 2;
2. 020 — КБК;
3. 030 — ОКТМО;
4. 050 — подоходный налог, который должен быть возвращен налогоплательщику.

Пример заполнения раздела 1:Это новый лист, который содержит заявление для возврата налога.

Достаточно указать сумму к возврату и реквизиты счета, куда должны поступить деньги.Пример заполнения:Данный раздел декларации 3-НДФЛ позволяет провести расчет налога, который должен был быть уплачен в 2020 году с учетом положенных социальных вычетов, а также сумму НДФЛ, подлежащую возврату в связи с переплатой.Заполнить нужно следующие поля:

1. 010 — доход за 2020 год;
2. 060 — база для удержания НДФЛ с учетом социального вычета за обучения (разность строк 030 и 040);
3. 070 — НДФЛ с базы, указанной в стр. 060 (произведение строк 001 и 060);
4. 001 — 13%;
5. 040 — размер вычета за обучение, исчисленный в приложении 5 декларации 3-НДФЛ;
6. 030 — налогооблагаемый доход за 2020 год;
7. 080 — фактически уплаченный НДФЛ за год (показатель стр. 080 прил. 1);
8. 002 — цифра 3;
9. 160 — величина налога, которую нужно вернуть из бюджета за год в связи с расходами на обучение (разность строк 080 и 070).

Пример заполнения раздела 2:На этой странице декларации 3-НДФЛ физическому лицу нужно указать, какой доход был получен за отчетный год, и какой налог перечислен в бюджет.Данные показываются в разрезе по источникам поступлений.Для дохода в виде заработной платы следует заполнить:

1. 070 — размер зарплаты за год;
2. 080 — размер удержанного налога с зарплаты.
3. 010 — 13;
4. 030-060 — информация о работодателе;
5. 020 — 07;

Если таких источников было несколько в отчетном году, то отдельно нужно показать каждый.Пример заполнения приложения 1:Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.Заполнить нужно всего несколько строк:

1. 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
2. 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.
3. 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
4. 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
5. 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
6. 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
7. 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;

Пример заполнения приложения 5 в декларации 3-НДФЛ:.Видео о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги: Что еще почитать 16.12.2020 05.01.2020 19.01.2023

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год — образец для подачи в 2023 году

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2023 Граждане, оплатившие обучение в 2020 году, в 2023 могут обращаться в ФНС с налоговой декларацией, составленной по форме 3-НДФЛ для получения социального вычета и возврата части израсходованных денег на образовательные услуги.

Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2020 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

• У гражданина был налогооблагаемый доход в 2020 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
• Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
• Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
• Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
• Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2023 года.
• У налогоплательщика сохранился договор на обучение.

Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

1. 120 000 руб. — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);
2. 50 000 руб. — за каждого ребенка.

То есть за 2020 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб.

Чтобы воспользоваться правом на налоговую льготу, следует подготовить пакет документов — договор с образовательной организацией, документы об оплате, , свидетельство о рождении ребенка, если вычет запрашивается на него. Далее нужно дождаться окончания года, в котором произведены расходы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ. Отчет можно подготовить в программе, скачанной с сайта ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, а также вручную заполнить бланк декларации.

Документы подаются в отделение налоговой по месту жительства налогоплательщика. Номер отделения можно уточнить на сайте ФНС, введя свой адрес — . Если в 2020 году были также расходы на лечение и лекарства, то их можно включить в одну декларацию вместе с затратами на обучение, так как они относятся к одному социальному вычету.

? Декларацию можно сдать на бумаге или электронно, гражданин сам решает, какой вариант ему удобнее. Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ.

В 2023 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога.

1. первый раздел и приложение к нему с заявлением;
2. приложение 5.
3. титульный;
4. второй раздел;
5. приложение 1;

В первую очередь, рекомендуется указать годовой заработок в первом приложении и показать сумму уплаченного подоходного налога за 2020 год. Он будет ограничивать сумму к возврату.

Далее можно обозначить затраты на образование — за себя не больше 120 000, за детей — не больше 50 000 за каждого.

Данные заполняются в приложении 5.

Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы. Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу.

Титульный лист — это обязательная для всех страница, которая отражает реквизиты налогоплательщика, а также данные о самой декларации.

Заполнить ее нужно в следующем порядке:

1. код ФНС — ;
2. телефон для связи;
3. период — 34;
4. код страны — 643;
5. корректировка — 0;
6. вверху прописать ИНН;
7. данные о рождении из паспорта;
8. количество заполненных листов 3-НДФЛ;
9. количество страниц прилагаемых документов;
10. указать номер страницы 001;
11. год — 2020;
12. категория налогоплательщика — 760;
13. статус — 1 для резидентов РФ;
14. ФИО из паспорта;
15. подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.
16. реквизиты паспорта;

Образец заполнения титульной страницы можно посмотреть в примере ниже. Ниже в таблице указано, как именно заполнять строки декларации 3-НДФЛ налогоплательщику, который оплатил учебу в 2020 году, и в связи с этим хочет вернуть 13 процентов от затрат в 2023 году.

Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 2 – означает возврат НДФЛ. 020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110. 030 ОКТМО – . 050 Сумма НДФЛ, которая будет перечислена декларанту в связи с его расходами на обучение.

Приложение к разделу 1 095 1 – номер заявления.

100 Сумма к возврату – из строки 050 разд. 1. 110 КБК из строки 020 разд. 1. 120 ОКТМО из стр. 030 разд.

1. 130 ГД.00.2020 – при подаче декларации 3-НДФЛ за 2020 год. 140 Наименование банка, клиентом которого является налогоплательщик.

150 БИК банковского учреждения 160 Выбирается текущий счет 02. 170 Реквизиты расчетного счета для перечисления денежных средств. 180 ФИО владельца счета. Раздел 2 001 13 – налоговая ставка, по которой вычисляется налог для возврата.

002 3 – выбирается иной доход. 010 Заработок за год, согласно приложению 1.

030 Налогооблагаемый заработок – обычно та же сумма, что и в предыдущем поле.

040 Сумма положенного вычета за обучение – из поля 200 прил.5.

060 База для исчисления налога с учетом вычета – стр.030 минус стр.

040. 070 Налог к уплате от налоговой базы – стр. 001 * стр. 060. 080 НДФЛ, удержанный источниками выплат за 2020 год – из стр.

080 прил.1. 160 Налог к возврату – стр. 160 минус стр. 080. Приложение 1 010 13 — ставка, по которой облагается полученный доход. 020 Указывается код доход, если это зарплата, то 07.

030, 040, 050, 060 Реквизиты организации работодателя из справки 2-НДФЛ. Данную форму нужно взять на работе.

070 Общая зарплата за год из п.5 2-НДФЛ.

080 Уплаченный НДФЛ за год из п. 5 2-НДФЛ. Приложение 5 100 Расходы за обучение детей – на каждого можно учесть не более 50 000.

120 Повторно указывается показатель стр. 100. 130 Затраты на свое обучение, а также брата или сестры – не более 120 000.

180 Повторно указывается показатель стр. 130. 190 Общий вычет – стр. 120 + стр. 180. 200 Повторяется показатель стр.

190. Ниже приведен образец заполнения для Петрова Семена Ивановича, который в 2020 году оплатил свое образование в размере 90 000 руб., а также учебу своего ребенка 30 000 руб. В 2020 году он трудился в ООО «Орион» и заработол 900 тыс.

руб., с которого уплачен НДФЛ 117 000 руб.

Сумма НДФЛ к возврату = (90 000 + 30 000) * 13% = 15 600 руб. Пример заполнения: . . Видео по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение

› › › › В России высшее образование в основном платное, но законодательством страны предусмотрено право каждого гражданина компенсировать свои расходы путем возврата социального вычета в размере до 120 тысяч рублей в год. Чтобы воспользоваться предоставленным правом, необходимо заполнить 3-НДФЛ.

Ее надо подать вместе с заявлением и обязательным пакетом документов в налоговые органы.Пока я получала второе высшее образование, я ежегодно пользовалась этим правом и компенсировала за свое обучение 15600 рублей. Основную сложность представляет заполнение самой декларации.

В первый раз мне пришлось потратить много времени, чтобы разобраться, как ее заполнять. Поэтому я составила подробную инструкцию, которой сама теперь пользуюсь каждый год, оформляя социальный вычет.

В этой статье мы подробно разберем все этапы заполнения 3-НДФЛ. Это документ налоговой отчетности, установленной законодательством формы, для физических лиц. С помощью этой декларации граждане предоставляют сведения налоговым органам о полученных доходах за отчетный период.

Исходя из общей суммы доходов, граждане должны высчитать 13 % подоходного налога и оплатить его.

Отчетность должна быть предоставлена за каждый календарный год.Кроме уплаченных налогов в декларации можно произвести расчет положенных налоговых вычетов, которые могут учитываться при налогообложении. В случае переплаты общей суммы налога граждане имеют право вернуть эти средства.Итак, в декларации необходимо произвести расчет:

1. доходов, полученных за отчетный год;
2. налоговых вычетов, положенных гражданам страны и предусмотренных Налоговым Кодексом.
3. налогов, зависящих напрямую от доходов;

Компенсировать расходы на обучение путем оформления социального налогового вычета — это право человека, а не обязанность.

Следовательно, подача декларации 3-НДФЛ и заявления в этом случае осуществляется в добровольном порядке. Если это не сделать, государство просто не вернет положенный излишне уплаченный налог.Право на социальный вычет имеет любой налоговый резидент страны, если он соответствует следующим требованиям:

• Имел затраты на обучение в течение прошлых 3 лет.
• Все затраты подтвердил документально.
• Подал в ФНС декларацию и все обязательные документы в установленном порядке.
• Имеет доход, который облагается налогом.

Оформить социальный вычет можно при затрате средств на обучение для себя и для близких родственников, к которым относятся:

1. супруги,
2. сестры/братья,
3. несовершеннолетние дети,
4. родители.

Но надо знать установленные максимальные лимиты, в пределах которых может быть оформлен налоговый вычет:

• За обучение детей можно вернуть только 13 % с 50 тысяч рублей в год за каждого ребенка, что составит 6500 рублей.
• За собственное обучение, а также своих сестер/братьев, супруги, родителей можно вернуть только 13% со 120 тысяч рублей.

  Эта сумма составит 15600 рублей в год.

• Вычет не может превышать сумму уплаченных налогов за указанный период.

При этом последние 2 пункта могут суммироваться, таким образом, можно отдельно вернуть средства за свое обучение и за обучение своих детей дополнительно.Обязательным условием для получения социального налогового вычета является подача декларации 3-НДФЛ. Она имеет определенную форму, которая определяется налоговым законодательством каждый год.

Подавать в налоговые органы надо только актуальную действующую форму декларации.Существует несколько вариантов ее подачи:

• Скачать с официального сайта ФНС программу . Далее ее надо установить на компьютер. Программа находится в свободном бесплатном доступе. С помощью нее легко ввести нужные данные в актуальный бланк.
• Использовать специальные сайты, например: «Налогия», НДФЛка», «Верни налог». Они помогают в режиме реального времени заполнить правильно декларацию. Пользователь только отвечает на поставленные перед ним вопросы, а программа сама формирует готовую декларацию. Также эти сайты за дополнительную плату могут отправить декларацию в электронном формате в налоговые органы.
• Заполнить декларацию на этом же сайте ФНС в электронном виде. Предварительно потребуется получить регистрационную карточку в местном отделении налоговых органов, и там же оформить электронную подпись.
• Скачать бланк в формате: или . Можно выбрать любой и заполнить его в письменном или печатном виде.

Я выбрала последний вариант, так как мне хотелось самостоятельно во всем разобраться. Поэтому я сохранила бланк в формате PDF и приступила к его изучению.

Скачать пустой бланк и образец вы можете здесь:

1. .

Она обязательно потребуется для заполнения декларации, если ваши доходы поступают от работодателя.

В этом документе содержится информация обо всех доходах за отчетный период, которые были выплачены работнику. А также указываются сведения об удержанных налогах в пользу государства.

Здесь же видны и все вычеты, которые были использованы при налогообложении его доходов.Этот документ выдается работодателем по просьбе или заявлению работника. Справка имеет строго установленную форму.

Для оформления налогового вычета ее нужно заказать за полный календарный год, в котором были произведены затраты на обучение.Все правила заполнения декларации 3-НДФЛ прописаны в Приложении №2 к приказу о введение в действие новой формы данного документа.Для оформления декларации потребуется подготовить не только справку 2-НДФЛ, но и все квитанции, подтверждающие оплату расходов на образование.Вся декларация состоит из 20 листов, но нам необходимо заполнить только:

• Лист А, где указывается полученный доход за отчетный период.
• Раздел 1, где указывается ставка налога 13 %.
• Титульный лист, где прописывается основные сведения о заявителе.
• Лист Е1, где прописываются сведения о социальном вычете.
• Раздел 6, где рассчитываются налоги, обязательные для оплаты государству.

При заполнении важно соблюдать основные правила:

• Все буквы должны быть строчные.
• В каждой клетке должен быть вписан один знак.
• Можно использовать только синюю или черную пасту.
• Не должно быть помарок и исправлений.
• Заполнять можно в печатном или письменном виде.

При обнаружении несоответствия декларации этим требованиям, в приеме документов будет отказано.Данный раздел содержит основную информацию о заявителе.

Сведения всегда заполняются одинаково и не зависят от внутреннего содержания документа.

Поэтому количество доходов и цель подачи декларации не изменят суть заполняемых данных.Последовательность оформления титульного листа будет следующая:

• «Код налогового периода» – 34 ставят обычные граждане, подающие декларацию за календарный год. Такой код имеет каждый налоговый период. Физические лица обычно подают всю отчетность за год. При необходимости подачи 3-НДФЛ за полугодие, код будет 31 и т.д.
• «Сведения о налоговом резиденте». Записываем информацию о себе из паспорта или другого документа, удостоверяющего вашу личность.
• «Количество страниц в декларации»– должно соответствовать числу заполненных страниц. Лучше заполнить этот пункт в самом конце.
• «Код вида документа», если пользовались в предыдущем пункте паспортом, пишем 21. Если паспорта нет, и вы заполняли сведения по другому документу, код будет соответствующим для него.
• «Код налогового органа» – первые 4 цифры вашего ИНН. Или его можно посмотреть на официальном сайте ФНС. Первые две цифры соответствуют коду региона, а следующие две цифры соответствуют коду отделения ФНС.
• «Код страны» — 643 для России. Эти коды прописаны в общепринятой таблице с кодами различных стран. В ней можно найти код любой страны.
• «Адрес проживания» указываем адрес регистрации.
• «Статус налогоплательщика», россияне пишут «1», иностранные резиденты пишут коды, предусмотренные для них.
• «Налоговый период», указываем год, за который подаем отчетность, пишем 2017.
• «Код категории налогоплательщика», физические лица пишут 760. Если 3-НДФЛ заполняет ИП, код будет — 720, нотариус – 730 и т.д.
• «Номер корректировки» ставим 0, если декларация подается впервые в этом году. Если декларация направляется повторно, эта цифра будет другой, в соответствии с количеством поданных деклараций.
• «ИНН» прописываем в верхней строчке. Его надо выписать из свидетельства, выданного налоговыми органами.
• «Реквизиты паспорта», переписываем с него или другого документа.
• «Номер телефона» указываем мобильный.

В специальном месте ставим подпись и дату подачи заявления. Но я не советую ее указывать заранее, так как она может измениться по определенным причинам.

Чтобы потом не переписывать весь документ из-за несоответствия даты, лучше поставить ее непосредственно перед подачей.Здесь осуществляется расчет суммы налога, положенной для уплаты в конкретном отчетном периоде, за который мы хотим оформить социальный налоговый вычет.Заполнять данный лист будем в такой последовательности:

• «Код бюджетной классификации» 182101102010011000110 вписывается в строке 020. Он установлен налоговым законодательством.
• Указываем «ИНН», как и в предыдущем листе.
• «Сумма налога для возврата» – в строке 050 ставим сумму, которую планируем вернуть. Она должна соответствовать установленным лимитам. Если сумма превышает установленные пределы, то надо указывать ее максимальное допустимое значение.
• «Код по ОКТМО» зафиксирован в . Он зависит от региона регистрации налогоплательщика. Мы его можем взять из справки 2-НДФЛ. Прописываем в строке 030.
• Пишем «ФИО».
• «Сумма налогов, подлежащая оплате» — ставим «0» в строке 040, так цель подачи декларации возврат налога, а не его уплата.
• «Вид действия«, ставим «2» в строке 010, этот код соответствует тому, что мы хотим возвратить средства из бюджета.

Не забываем ставить подпись и переходим к следующей странице.Здесь производим расчет полученных доходов и произведенных расходов в отчетном году. Здесь пригодится информация из 2-НДФЛ, а также из платежных бумаг об образовании.Заполняем в таком порядке:

• «Доход для налогообложения» в строке 030 делаем подсчет: из пункта 1 вычитаем пункт 2.
• «ИНН» и «ФИО» в стандартном формате.
• «Налоговая база до налогообложения» в строке 060 высчитываем базу путем суммирования строк 030 и 050, и вычитания строк 040 и 060.
• «Общая сумма доходов«- переписываем сумму дохода в пункт 010, полученную за отчетный период. Ее надо взять в справке 2-НДФЛ.
• «Сумма налога, фактически уплаченного» в строку 070 надо переписать из справки 2-НДФЛ, так как здесь отражаются фактически оплаченные налоги работодателем.
• В пунктах 050 и 061 ставим нули, если вы не имеете отношение к ним. В другом случае вы должны заполнить их в соответствии с реальностью.
• «Сумма налога к уплате» указывается в строке 070. Она должна соответствовать 13 % от суммы, указанной в строке 060.
• «Налоговую ставку» 13 %, пишем в пункте 001.
• «Доход от иностранных компаний» если доходы не были получены от иностранных работодателей, в строке 020 ставим 0.
• В остальные пункты ставим нули, кроме пункта 140 «Суммы налога, подлежащие возврату«. Для его расчета надо из суммы строк 080, 090, 100, 110 вычесть 070.
• «Суммы налоговых вычетов» в строку 040 вписываем сведения из справки 2-НДФЛ. Они не могут превышать сумму налога для уплаты.

Ставим дату и подпись внизу страницы, как и в предыдущих разделах.В нем надо указать все доходы, которые были получены гражданином за отчетный период.Заполняем этот лист в таком последовательности:

• «Сумму дохода» в строке 070 ставим тот доход, который указан в справке 2-НДФЛ.
• Заполняем из справки 2-НДФЛ информацию о работодателе в строках 030, 040, 050, 060.
• Прописываем свои «ИНН» и « ФИО».
• В строке 010 «Налоговая ставка» пишем 13 %.
• «Код дохода» в строке 020 ставим 06, если доходы являются заработной платой.

  При получении дохода в виде другого заработка, код должен соответствовать этому виду.

• Аналогично заполняем «Сумму облагаемого дохода» в строке 080.
• «Сумма налога исчисленная» в строке 090 должна быть равной после всех произведенных вычетов той сумме, которую должен был удержать работодатель.

  Заполняем по произведенным ранее расчетам.

• «Сумма налога удержанная» в строке 100 должна соответствовать налогу из справки 2-НДФЛ, который был удержан работодателем.

Завершаем заполнение листа своей подписью.Он содержит все виды стандартных и социальных вычетов, предусмотренных статьей 220 НК РФ.Первоначально делаем расчет стандартных вычетов, а потом социальных.

Их надо взять в справке 2-НДФЛ:

• «Общую сумму расходов» в строке 170 суммируем путем сложения пунктов 130, 140, 150, 160. Предельная сумма 120 тысяч рублей.
• В строке 180 суммируем все социальные вычеты.
• «Сумма, уплаченная за лечение» в строке 140 прописываем те расходы, которые были потрачены на образование в отчетном году, и имеющие документальное подтверждение.
• «Общую сумму стандартных и социальных вычетов» в строке 190 получаем путем сложения строк 090 и 180.
• «Сумма стандартных вычетов» в строке 080 ставим фактическое значение.

Вверху указываем как обычно свой ИНН и ФИО, а внизу подпись и дату.Вернуть уплаченный ранее налог с доходов можно в течение 3 лет после оплаты образования.

Расчет осуществляется строго по календарным годам. Подать декларацию можно в любой день в течение установленного срока.Я училась 4 года, когда получала второе высшее образование. Но первый год я не работала. Хотя за учебу я платила из своих собственных средств.

Но вернуть подоходный налог за тот год я не могла.

Зато через год я устроилась на работу, и после окончания календарного года я подала декларацию на получение налогового вычета сразу за 2 года.

Благодаря чему я смогла вернуть 15600 рублей за каждый год.Очень важно хранить все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на образование, даже если сейчас вы не можете вернуть подоходный налог.

За последующие 3 года обстоятельства могут поменяться, и вы сможете вернуть положенные вам деньги.

Но позже этого времени вернуть подоходный налог не получится.Декларация 3-НДФЛ часто изменяется вслед за налоговым законодательством. В 3-НДФЛ за 2017 год произведены следующие корректировки:

• Упразднили пункт в титульном листе с адресом налогоплательщика.
• Внесены корректировки в листы З, И, где отражаются доходы от инвестиций и ценных бумаг.
• В листе Д1 добавлен пункт для кадастрового номера недвижимости.
• В вычет можно включать расходы на проведение независимой оценки.
• Добавлен лист К, где отражаются доходы от реализации недвижимости, приобретенной после 2016 года.

Для облегчения процедуры заполнения декларации можно воспользоваться сайтами-помощниками. Они самостоятельно распределят все сведения по нужным пунктам и проставят необходимые коды.

Вы должны только вписать обязательные сведения.Я советую использовать проверенные сервисы:

• Сайт ФНС, где можно или заполнить 3-НДФЛ на самом сайте.
• Специальные сайты, идентичные между собой: «НДФЛка», «Верни налог», «Налогия». Они созданы специально для заполнения декларации 3-НДФЛ в режиме реального времени.

Выплату положенных средств стоит ожидать не раньше 3 месяцев после подачи документов.

Именно столько длится проверка правильности документов. Выплату налогового вычета производят на указанные в заявлении банковские реквизиты только на имя заявителя.Рекомендуем статьи по теме

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя: Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.Добавить комментарий Бесплатная юридическая консультацияПопали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста? Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатноМосква и область (круглосуточно)+7 (499) 350-44-92Санкт-Петербург (круглосуточно)+7 (812) 627-14-95Бесплатно по России8 (800) 555-67-55 доб.

225 Найти: © 2017–2023 – Налоги и право для физических лицПерепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточникаООО «Спектр», 117246, Москва, Херсонская улица, дом 41а Выберите раздел права

Заполнение 3-НДФЛ для вычета за учебу

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 14 апреля 2017 г.

Гражданин вправе вернуть НДФЛ с сумм, потраченных как на собственное обучение, так и на обучение своих детей ().

НДФЛ-вычет за обучение можно получить у работодателя, а можно через ИФНС ().

Для получения вычета через свою налоговую инспекцию необходимо представить в нее декларацию по (), а также документы, подтверждающие право на вычет. Подробнее о том, кому и в каком размере предоставляется вычет за учебу, а также о том, какие документы нужно приложить к декларации, вы можете прочитать в .

Физлицо, которое хочет заявить право на учебный вычет, должен представить декларацию 3-НДФЛ, в состав которой нужно включить:

1. Лист Е1. Этот Лист предназначен для отражения суммы заявляемого вычета за учебу.
2. Раздел 2. Данный раздел предназначен для расчета налоговой базы по НДФЛ;
3. Лист А. В нем отражаются сведения о доходах гражданина, сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с этих доходов;
4. Титульный лист. В нем указываются общие сведения о гражданине, представляющим декларацию;
5. Раздел 1. В этом разделе фиксируется сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет или возмещению из бюджета;

В этой статье вы можете ознакомиться с образцом декларации 3-НДФЛ для вычета за учебу в ситуации, когда гражданин , а также когда он .

ФНС ежегодно размещает на своем сайте для заполнения декларации. Эта программа помогает сэкономить время, а также сокращает вероятность ошибок при заполнении 3-НДФЛ для вычета на учебу. Кроме того, быстро заполнить 3-НДФЛ можно посредством на сайте ФНС.

Для подачи декларации с вычетом за учебу у вас есть три года ().

Например, если вы оплатили собственное обучение в 2016 году, то подать 3-НДФЛ с заявленной суммой налога к вычету вы можете до 2020 года включительно.

Более полную информацию по теме вы можете найти в .